念念 追問(wèn)

2020-03-31 17:58

收到，謝謝老師，我還想問(wèn)下就是我們?nèi)ツ?月到12月收到的銀行利息收入100多，去年沒(méi)有做賬，我現(xiàn)在做到2020年1月，這個(gè)怎么做分錄呢

鄒老師 解答

2020-03-31 17:59

你好，借；銀行存款   ， 貸；以前年度損益調(diào)整——財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息收入  （或借方負(fù)數(shù)）

念念 追問(wèn)

2020-04-01 08:30

鄒老師，早上好，您看下是不是這樣的。

鄒老師 解答

2020-04-01 08:31

你好，是的，是這樣補(bǔ)做之前年度利息收入分錄

念念 追問(wèn)

2020-04-01 09:17

好的，謝謝老師，我還想問(wèn)下就是20年1月發(fā)生的費(fèi)用，然后3月才給對(duì)方報(bào)銷的，我做賬按實(shí)際報(bào)銷的日期做合適嘛，就是3月份。

鄒老師 解答

2020-04-01 09:22

你好，因?yàn)閳?bào)銷日期是3月份，所以記賬憑證日期只能是3月份的

念念 追問(wèn)

2020-04-01 09:30

好的，老師，我還想問(wèn)下就是我們主任報(bào)銷費(fèi)用，費(fèi)用報(bào)銷單寫(xiě)的是單位人員結(jié)婚的禮金1000，但開(kāi)過(guò)來(lái)的發(fā)票內(nèi)容是辦公費(fèi)，像這種情況我按那個(gè)內(nèi)容做賬呢

鄒老師 解答

2020-04-01 09:37

你好，按結(jié)婚禮金入賬，不需要發(fā)票的

念念 追問(wèn)

2020-04-01 09:53

老師，那是不是所有的單據(jù)就是費(fèi)用報(bào)銷單上的內(nèi)容和發(fā)票內(nèi)容不同我就按費(fèi)用報(bào)銷單上的寫(xiě)，不管發(fā)票內(nèi)容。然后日期我也按費(fèi)用報(bào)銷單上的日期做賬。

鄒老師 解答

2020-04-01 10:01

你好，是的
正常來(lái)說(shuō)應(yīng)當(dāng)做到報(bào)銷單與發(fā)票內(nèi)容一致才是的

念念 追問(wèn)

2020-04-01 10:07

老師
那開(kāi)這個(gè)發(fā)票有什么用呢，我都沒(méi)搞懂。

鄒老師 解答

2020-04-01 10:15

你好，主要是起到抵扣企業(yè)所得稅的作用

念念 追問(wèn)

2020-04-01 10:20

哪像現(xiàn)在我做賬不按發(fā)票內(nèi)容做賬，按報(bào)銷單內(nèi)容做賬，就起不了什么作用，我這樣理解對(duì)不對(duì)老師。

鄒老師 解答

2020-04-01 10:24

你好，其實(shí)發(fā)票還是起到抵扣所得稅的作用
如果是沒(méi)有發(fā)票的費(fèi)用支出，匯算清繳就需要做納稅調(diào)增處理的

念念 追問(wèn)

2020-04-01 10:30

我們這個(gè)是個(gè)小規(guī)模納稅人，抵扣不了。

鄒老師 解答

2020-04-01 10:34

你好，小規(guī)模納稅人也是可以用費(fèi)用抵扣企業(yè)所得稅的
除非你單位不是企業(yè)所得稅的納稅人

念念 追問(wèn)

2020-04-01 10:37

好的，我明白了，謝謝鄒老師。

鄒老師 解答

2020-04-01 10:38

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝