追逐繁星 追問(wèn)

2020-03-31 15:45

2020年1月份發(fā)票沒(méi)有到，2020年1月份需要紅沖19年的暫估費(fèi)用嗎？

馬老師 解答

2020-03-31 15:54

你把我的問(wèn)題先回答了好嗎 麻煩你了

追逐繁星 追問(wèn)

2020-03-31 15:57

老師，發(fā)票沒(méi)到，實(shí)際發(fā)生了怎么處理？沒(méi)有發(fā)生又怎么處理？

馬老師 解答

2020-03-31 15:58

實(shí)際發(fā)生了就不要沖銷  等發(fā)票到了再?zèng)_銷  
匯算前還沒(méi)到就這筆費(fèi)用匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)增 
如果是沒(méi)有實(shí)際發(fā)生過(guò) 而你暫估了那你就要負(fù)數(shù)沖銷

追逐繁星 追問(wèn)

2020-03-31 16:01

老師，還需請(qǐng)教您，如果這筆費(fèi)用沒(méi)有實(shí)際發(fā)生過(guò)，跨年紅沖時(shí)的分錄怎么寫？

馬老師 解答

2020-03-31 16:02

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則哈是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呢

追逐繁星 追問(wèn)

2020-03-31 16:04

老師，我們是按照小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的

馬老師 解答

2020-03-31 16:06

那就直接和當(dāng)時(shí)暫估分錄一樣 金額用負(fù)數(shù)

追逐繁星 追問(wèn)

2020-03-31 16:14

老師，還有個(gè)問(wèn)題，這筆費(fèi)用暫估在19年，使得19年費(fèi)用增高了，利潤(rùn)減少，那所得稅就不需要交了，這樣處理會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？

馬老師 解答

2020-03-31 16:20

你年度內(nèi)不需要繳納 你匯算清繳的時(shí)候要有發(fā)票  沒(méi)有發(fā)票就需要納稅調(diào)整 到時(shí)候還是需要繳納所得稅  如果你匯算的時(shí)候還是沒(méi)調(diào)整 那就是偷稅做假賬

追逐繁星 追問(wèn)

2020-03-31 16:29

老師，所以說(shuō)，如果19年12月暫估了費(fèi)用，20年1月份沒(méi)有發(fā)票，19年的這個(gè)暫估費(fèi)在20年不可以紅沖，是嗎？如果有發(fā)票進(jìn)來(lái)，不需要在匯算清繳時(shí)調(diào)增，如果沒(méi)有發(fā)票，就需要在匯算清繳時(shí)調(diào)增，是嗎？如果調(diào)增這筆19年的暫估費(fèi)，需要做什么分錄嗎？

馬老師 解答

2020-03-31 16:30

是的  太增不需要做分錄 他是在匯算清繳的表里去調(diào)整 調(diào)表不調(diào)賬

追逐繁星 追問(wèn)

2020-03-31 16:32

非常感謝老師的耐心解答

馬老師 解答

2020-03-31 16:44

不客氣的 麻煩給老師五星好評(píng)謝謝