小白 追問

2020-03-31 14:47

我們原本合作銷售酒的，對方投入45萬我們掛賬其他應(yīng)付款，但是對方?jīng)]有進行工商登記，所以不能算法律認(rèn)可的股東，現(xiàn)在不做酒了，按照30%的比例給對方58萬，那這個多出來的13萬我想知道兩種意義上的股東，我們公司在賬務(wù)處理上的區(qū)別？

郭老師 解答

2020-03-31 14:50

股東做分紅就可以
本金不退回
非股東讓他給你開發(fā)票
做銷售費用

小白 追問

2020-03-31 15:11

如果是股東這13萬她就需要申報20%的股東分紅繳納個稅，她自己承擔(dān)，我們做借：應(yīng)付股利 貸：利潤分配-未分配利潤，我們就不需要承擔(dān)其他什么稅費吧？如果不是股東，還完她45萬的本金之外，另外13萬我們只能做無償贈送，因為銷售的是價值13萬的貨物，做借：營業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅費-銷項  庫存商品  ，這個可以稅前扣除，那我們除了承擔(dān)增值稅以外，還需要承擔(dān)什么稅費？

郭老師 解答

2020-03-31 15:13

有其他的稅，但是他需要交一個偶然所得，20%。

小白 追問

2020-03-31 15:18

她交不交和我們沒有關(guān)系了吧？

郭老師 解答

2020-03-31 15:20

你們需要代扣代繳

小白 追問

2020-03-31 15:38

借：庫存商品 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 
借：營業(yè)外支出 貸：庫存商品 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
我們購進的東西無償贈送給她，然后我們自己繳增值稅稅不就可以了么？為什么還需要代扣代繳納她的偶然所得，我們已經(jīng)損失了，不然我們都應(yīng)該收到錢，現(xiàn)在我們沒有錢，我們也繳納了增值稅，不應(yīng)該可以稅前扣除么？

郭老師 解答

2020-03-31 15:42

贈送你可以稅前扣除
別做營業(yè)外支出
做銷售費用
讓你們代扣個稅是你們是扣繳義務(wù)人

小白 追問

2020-03-31 15:45

那這個錢應(yīng)該誰出呢？還有我看案例里面有的老師是說做營業(yè)外支出的，那做銷售費用二級科目是什么呢？

郭老師 解答

2020-03-31 15:52

個稅的錢應(yīng)該是個人出。

郭老師 解答

2020-03-31 15:53

可以做宣傳費。

小白 追問

2020-03-31 16:07

為什么不管做營業(yè)外支出

郭老師 解答

2020-03-31 16:11

捐贈一般做營業(yè)外支出
送給其他的個人企業(yè)做銷售費用

小白 追問

2020-03-31 16:15

如果我們給她的公司應(yīng)該不用代扣代繳了吧？但是我們可需要她搞個證明我們把她的45萬賬目是抵消的，畢竟我們開票給她名下的公司

郭老師 解答

2020-03-31 16:19

你這是贈送給企業(yè)的嗎？

小白 追問

2020-03-31 17:01

對 ，原先掛了她個人45萬?，F(xiàn)在開給她公司58萬。因為給公司不就不需要代扣代繳偶然所得么，可以這樣么？另外我需要她搞什么手續(xù)證明這邊已經(jīng)把她的45萬元賬目沖銷了

郭老師 解答

2020-03-31 17:03

不需要代扣代繳
委托付款證明

小白 追問

2020-03-31 17:07

應(yīng)該是搞個委托收款證明吧？因為我們欠她的錢，現(xiàn)在我們開票給她的公司，東西給她的公司，直接開個委托收款45萬的證明還是58萬的證明？

郭老師 解答

2020-03-31 17:09

委托付款
當(dāng)時支付了錢是個人支付的

小白 追問

2020-03-31 17:18

老師那這怎么寫啊

郭老師 解答

2020-03-31 17:21

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