郭老師 解答

2020-03-31 11:43

你的進項稅率和退稅率有差額的那一部分才轉出。

QAQ醬 追問

2020-03-31 12:01

征退稅差額做進項稅轉出到成本，可以退稅的部分借方應收出口退稅款，貸方應交增值稅進項稅，那么期末貸方進項稅轉出和進項稅額一直有余額，一直掛著沒事？

QAQ醬 追問

2020-03-31 12:02

就是這兩筆借：主營業(yè)務成本
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出借：應收出口退稅款
貸：應交稅費-應交增值稅-出口退稅

郭老師 解答

2020-03-31 12:04

進項轉出和進項分別結轉到轉出未交增值稅。

QAQ醬 追問

2020-03-31 12:06

收到退稅款，也就把應收出口退稅款沖掉，前面兩筆期末一直掛著的，不需要沖掉嗎

郭老師 解答

2020-03-31 12:08

借應交稅費應交增值稅進項轉出貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅貸應交稅費應交增值稅進項

QAQ醬 追問

2020-03-31 12:09

好的，謝謝老師，信號延遲之前的消息看到啦 

郭老師 解答

2020-03-31 12:20

好的，不用客氣的。

QAQ醬 追問

2020-03-31 16:00

老師再請教一下，美元賬戶的存款利息收入需要設置為外幣賬戶嗎？需要期末調匯嗎？

郭老師 解答

2020-03-31 16:04

需要的需要調匯。