春香 追問

2020-03-31 11:28

是先預支了工程項目專項資金的錢，也是財政撥款的

陳詩晗老師 解答

2020-03-31 11:44

也是財政撥款，那你為何是負數(shù)呢
你的收入大于支出就不可能是負數(shù)的，

春香 追問

2020-03-31 12:58

就是比如上年度財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)100萬，財政撥款結(jié)與決算數(shù)據(jù)保持一致，財務系統(tǒng)做了相應調(diào)整。實際結(jié)轉(zhuǎn)100萬的專項資金是本年度要支出的，相當于被其他費用借支了20萬，原本打算等新的財政撥款下來彌補的，現(xiàn)在撥款還沒下來，請問財務系統(tǒng)本年度需要先將結(jié)余調(diào)回-20萬嗎？應該怎么調(diào)整呢？

陳詩晗老師 解答

2020-03-31 12:59

你現(xiàn)在是
借 資金結(jié)存
貸 非財政撥款收入

春香 追問

2020-03-31 13:03

當時沒有另外做憑證，期末結(jié)轉(zhuǎn)的時候手動將結(jié)轉(zhuǎn)憑證的金額改了

陳詩晗老師 解答

2020-03-31 13:03

原則上你是要用這分錄來處理。
如果你只是為了應付決算，你之前的手動更改金額也是可以的

春香 追問

2020-03-31 13:27

那本年度需要做調(diào)整憑證把之前手動調(diào)整的數(shù)更正過來嗎

陳詩晗老師 解答

2020-03-31 13:28

需要的，因為你手動調(diào)整金額是不合理的。

春香 追問

2020-03-31 13:31

好的 謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2020-03-31 13:37

客氣，祝你工作愉快。

春香 追問

2020-03-31 13:42

嗯嗯，也祝老師身體健康事事如意??