450303406 追問

2020-03-31 11:02

已經(jīng)跨年了，年度損益都結(jié)轉(zhuǎn)了？

鄒老師 解答

2020-03-31 11:03

你好，你紅沖發(fā)票是在今年，而不是去年，所以是正常的用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目，而不是以前年度損益調(diào)整科目的
今年做了收入，成本分錄再做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)損益分錄就是了

450303406 追問

2020-03-31 13:11

沖紅的發(fā)票就是去年開的，不是今年開的

450303406 追問

2020-03-31 13:14

19年開的發(fā)票，今年要沖紅，但是都結(jié)轉(zhuǎn)了，所有問一下，分錄怎么寫，老師給我發(fā)的好像是開票是今年的，沖紅也在今年，

鄒老師 解答

2020-03-31 13:15

你好
19年開的發(fā)票，今年要沖紅（紅沖發(fā)票是 今年開具，而不是去年開具），所以紅沖發(fā)票分錄是
借；應(yīng)收賬款 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ， 貸；庫(kù)存商品

450303406 追問

2020-03-31 13:50

那這跟正常分錄沒有區(qū)別呀，

鄒老師 解答

2020-03-31 13:51

你好，你紅字發(fā)票是今年開具，本來就是與收入沖銷分錄沒有區(qū)別啊

450303406 追問

2020-03-31 13:54

我問得問題，跟這位同學(xué)問的問題一樣的，王嬌老師是這樣解答的，我沒看懂，麻煩解答一下

鄒老師 解答

2020-03-31 13:56

你好，我的回復(fù)是
19年開的發(fā)票，今年要沖紅（紅沖發(fā)票是 今年開具，而不是去年開具），所以紅沖發(fā)票分錄是
借；應(yīng)收賬款 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ， 貸；庫(kù)存商品
這邊看不懂王嬌老師為什么把主營(yíng)業(yè)務(wù)收入結(jié)轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整科目核算