老師好，我想問一下，1月計(jì)提的工資，在2月只發(fā)了30%，剩余的70%后面分月支付，我們?cè)?月如何做賬呢，正常期間我們是1月計(jì)提了工資，2月發(fā)放時(shí)先沖銷1月計(jì)提數(shù)，根據(jù)2月實(shí)發(fā)數(shù)在入賬，因?yàn)橐咔?，現(xiàn)在我們應(yīng)該怎么處理賬呢，謝謝老師指導(dǎo)一下。

答： 我們之前是上月計(jì)提，下月發(fā)放直接沖銷后在做一比支付的工資憑證

計(jì)提工資少，發(fā)放工資多時(shí)，怎么做賬？計(jì)提工資多，發(fā)放工資少，怎么做賬？

答： 你好，你這兩個(gè)情況是計(jì)提數(shù)據(jù)有誤還是就是發(fā)放的與計(jì)提的不同

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

上月未計(jì)提工資，現(xiàn)在發(fā)放工資，該怎么做賬？

答： 1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種費(fèi)用一工資 一社保(?公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保?(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(?個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保?(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款