發(fā)嗲的枕頭 追問

2020-03-31 10:12

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅
率為13%。2020年2月 發(fā)生以下業(yè)務(wù):
(1) 購入-批A商品，取得增值稅專用發(fā)票,
注明價(jià)款10 000元，增值稅稅額1 300元，款
項(xiàng)已用銀行存款支付，商品已驗(yàn)收入庫。
(2)購入一項(xiàng)無需安裝的設(shè)備，增值稅專用
發(fā)票上注明價(jià)款300 000元，稅金3 9000
元，款項(xiàng)已用銀行存款支付。.
(3)銷售一批A商品，不含稅售價(jià)為15000
元，稅金為1 950元，該商品成本為10000
元，款項(xiàng)已收到。
(4)因管理不善丟失原材料-批，該批原材
料的實(shí)際成本為100000元，增值稅稅額為13
000元，管理層尚未批復(fù)處理意見。
(5)針對(duì). 上述

發(fā)嗲的枕頭 追問

2020-03-31 10:13

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅
率為13%。2020年2月 發(fā)生以下業(yè)務(wù):
(1) 購入-批A商品，取得增值稅專用發(fā)票,
注明價(jià)款10 000元，增值稅稅額1 300元，款
項(xiàng)已用銀行存款支付，商品已驗(yàn)收入庫。
(2)購入一項(xiàng)無需安裝的設(shè)備，增值稅專用
發(fā)票上注明價(jià)款300 000元，稅金3 9000
元，款項(xiàng)已用銀行存款支付。.
(3)銷售一批A商品，不含稅售價(jià)為15000
元，稅金為1 950元，該商品成本為10000
元，款項(xiàng)已收到。
(4)因管理不善丟失原材料-批，該批原材
料的實(shí)際成本為100000元，增值稅稅額為13
000元，管理層尚未批復(fù)處理意見。
(5)針對(duì). 上述

發(fā)嗲的枕頭 追問

2020-03-31 10:14

(5)針對(duì). 上述丟失的材料,管理層批復(fù)處理
意見，由保管員張某賠償20%，剩下的凈損失
計(jì)入管理費(fèi)用。
(6) 將自產(chǎn)產(chǎn)成品一批用于職工福利，成本
為500 000元，同類商品市場(chǎng)售價(jià)為800000
To
(7)在銷售商品過程中，收取包裝物押金1
200元，以銀行存款收訖。
(8) 購入一項(xiàng)專利權(quán)，取得增值稅專用發(fā)
示，
注明價(jià)款500 000元，增值稅額30000
元，款項(xiàng)已用銀行存款支付。
(9)假設(shè)本月該公司繳納了.上月應(yīng)交未交的
增值稅20000元。
要求:請(qǐng)分別做出相關(guān)賬務(wù)處理。

發(fā)嗲的枕頭 追問

2020-03-31 10:14

感謝老師，

陳詩晗老師 解答

2020-03-31 10:28

借 庫存商品 10000
應(yīng)交稅費(fèi)  1300
貸 銀行存款  11300

借 固定資產(chǎn)  30萬
應(yīng)交稅費(fèi)  3.9萬
貸 銀行存款   33.9萬

借 銀行存款  16950
貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  15000
應(yīng)交稅費(fèi)  1950
借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 10000
貸 庫存商品  10000

借 待處理財(cái)產(chǎn)損溢  113000
貸 原材料  100000
應(yīng)交稅費(fèi) 進(jìn)轉(zhuǎn)出  13000

借 其他應(yīng)收款  11.3萬*20%
管理費(fèi)用   11.3萬*80%
貸 待處理財(cái)產(chǎn)損溢  11.3萬

借 管理費(fèi)用   50萬+80*13%
貸 應(yīng)付職工薪酬   50萬+80*13%

借 銀行存款  1200
貸 其他應(yīng)付款   1200

借 無形資產(chǎn)   50萬
應(yīng)交稅費(fèi)  3萬
貸 銀行存款   53萬

借 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅  2萬
貸 銀行存款   2萬