文老師 解答

2020-03-30 21:17

匯算清繳的時(shí)候才需要納稅調(diào)整

???? 追問(wèn)

2020-03-30 21:19

也就是按一年度的收入計(jì)算嗎？我每個(gè)季度計(jì)算出來(lái)不可以嗎？

文老師 解答

2020-03-30 21:23

就是收入的千分之五和實(shí)際發(fā)生的60%正好一致的時(shí)候最好

???? 追問(wèn)

2020-03-30 21:39

例如第一個(gè)月10萬(wàn)元，第二個(gè)月3萬(wàn)元，這兩個(gè)月分別怎樣算出的招待費(fèi)金額正好一致呢老師?

文老師 解答

2020-03-30 21:47

也就是10*千分之五/60%

文老師 解答

2020-03-30 21:48

也就是3*千分之五/60%

???? 追問(wèn)

2020-03-30 21:55

第一個(gè)月10萬(wàn)，10*千分之五/60%=833.33，也就是這個(gè)月的招待費(fèi)金額不超過(guò)833.33就可以正常記為管理費(fèi)，允許稅前扣除,次年匯算清繳時(shí)不用調(diào)整這部分管理費(fèi)對(duì)吧？

文老師 解答

2020-03-30 22:02

是的，就是這個(gè)意思的

???? 追問(wèn)

2020-03-30 22:24

收入額是按照開(kāi)票額計(jì)算 還是稅前金額？

文老師 解答

2020-03-30 22:27

是按不含稅的銷(xiāo)售額

???? 追問(wèn)

2020-03-31 11:41

那就是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的金額對(duì)吧？

文老師 解答

2020-03-31 20:20

是的，是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的金額