煙雨樓臺(tái) 追問

2020-03-30 15:48

要怎么做賬？用以前年度損益調(diào)整不是會(huì)造成利潤表的本年累計(jì)與年初不一致嗎？

答疑蘇老師 解答

2020-03-30 15:51

你好 是的 通過以前年度損益調(diào)整會(huì)不一致的。 借 工程施工 貸 以前年度損益調(diào)整 借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 利潤分配-未分配利潤

煙雨樓臺(tái) 追問

2020-03-30 15:53

怎么還有應(yīng)交稅費(fèi)呢？為什么不是借 以前年度損益調(diào)整 貸：管理費(fèi)用   借：工程施工  貸：以前年度損益調(diào)整？

答疑蘇老師 解答

2020-03-30 15:54

你好 以前年度損益調(diào)整是代替的損益類科目，因?yàn)橹暗墓芾碣M(fèi)用已經(jīng)扣稅了，所以這里就需要補(bǔ)上去了。

煙雨樓臺(tái) 追問

2020-03-30 15:56

那為什么不用管理費(fèi)用來沖？需要用利潤分配呢？

答疑蘇老師 解答

2020-03-30 15:59

你好 如果不是以前年度的話 就需要用管理費(fèi)用去沖，因?yàn)楝F(xiàn)在是以前年度的，所以就調(diào)整到利潤分配科目，不影響今年的利潤。

煙雨樓臺(tái) 追問

2020-03-30 16:04

那是不是今年的未分配利潤與資產(chǎn)負(fù)債表里面的未分配利潤不一致了？是怎么不一致？能不能說具體點(diǎn)？

答疑蘇老師 解答

2020-03-30 16:06

你好 就是今年的資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤的期末數(shù)減期初數(shù)不等于利潤表的凈利潤，差額就是這個(gè)以前年度損益調(diào)整的金額。

煙雨樓臺(tái) 追問

2020-03-30 16:18

哦，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的勾稽關(guān)系是不是，資產(chǎn)負(fù)債表里面的未分配利潤的期末=利潤表的本年累計(jì)數(shù)期末數(shù)-期初數(shù)

答疑蘇老師 解答

2020-03-30 16:23

你好 不是的 是資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤的期末數(shù)減期初數(shù)等于利潤表的凈利潤

煙雨樓臺(tái) 追問

2020-03-30 16:35

那是不是一直都不一致了？可以調(diào)成一致嗎

答疑蘇老師 解答

2020-03-30 16:36

你好 只是今年不一致，明年就一致了。

煙雨樓臺(tái) 追問

2020-03-30 16:38

那如果今年也想調(diào)一致可以調(diào)嗎？

答疑蘇老師 解答

2020-03-30 16:39

你好 今年是沒法調(diào)了。