強(qiáng)健的石頭 追問

2020-03-30 13:34

那會(huì)計(jì)分錄該怎么寫呢老師

QQ老師 解答

2020-03-30 13:41

你好！借：利潤分配－未分配利潤 
 貸：應(yīng)付股利   借：應(yīng)付股利   貸：銀行存款 
 貸：其他應(yīng)付款－個(gè)人所得稅  
你們分公司是獨(dú)立核算嗎

強(qiáng)健的石頭 追問

2020-03-30 13:45

是獨(dú)立核算的，總公司百分之百控股，沒有其他的股東了

QQ老師 解答

2020-03-30 13:49

你好！可以按上邊分錄處理

強(qiáng)健的石頭 追問

2020-03-30 13:52

老師，那這樣的話，分公司直接把錢按照應(yīng)付股利的金額打到總公司公戶上面，沒有個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅之類的了吧？

QQ老師 解答

2020-03-30 13:58

你好！分配的是稅后利潤，總公司也不是個(gè)人所以不涉及所得稅

強(qiáng)健的石頭 追問

2020-03-30 14:01

老師，那分公司將股利轉(zhuǎn)給總公司，如果總公司賬面上是虧損的，是不是先得彌補(bǔ)虧損，然后才能將錢按照股東比例分給股東？

QQ老師 解答

2020-03-30 14:11

你好！是的，企業(yè)所得稅可以匯總計(jì)算

強(qiáng)健的石頭 追問

2020-03-30 14:12

老師，那什么情況下提取盈余公積呢？

強(qiáng)健的石頭 追問

2020-03-30 14:13

企業(yè)所得稅怎么匯總計(jì)算？

QQ老師 解答

2020-03-30 14:14

你好！分配前先計(jì)提的

強(qiáng)健的石頭 追問

2020-03-30 14:16

老師，盈余公積的所有單位都需要計(jì)提的嗎？

QQ老師 解答

2020-03-30 14:35

你好！按規(guī)定分配的利潤是計(jì)提后的剩余金額