文靜老師 解答

2020-03-30 11:13

注意查看應(yīng)付賬款明細賬，借方余額重分類到報表預(yù)付賬款項目。貸方余額還是填列到應(yīng)付賬款項目

A man's queen 追問

2020-03-30 11:26

請問老師，比如2019年11月、12月付的款是在2020年才陸續(xù)開的票發(fā)的貨，應(yīng)付賬款是不是就持續(xù)負數(shù)到票據(jù)開完？

文靜老師 解答

2020-03-30 11:39

如果你們付款做的借應(yīng)付賬款-供應(yīng)商貸銀行存款。后面陸續(xù)來發(fā)票就會是平賬。如果借預(yù)付賬款貸銀行存款，就是預(yù)付賬款借方余額。如果是第一種，在月末資產(chǎn)負債表里需要把應(yīng)付賬款明細賬借方余額沖分類到預(yù)付賬款項目

文靜老師 解答

2020-03-30 11:39

如果你們用第一種方法做賬，你的理解正確

A man's queen 追問

2020-03-30 11:46

請問這第一種做法是不是不太合理？

文靜老師 解答

2020-03-30 11:49

是合理的，預(yù)付賬款可以用應(yīng)付賬款替代。需要注意的是不要對預(yù)付款項，同時用應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款兩個明細科目，也不要對同一供應(yīng)商設(shè)置多個不同名稱，這樣對賬會很困難。

A man's queen 追問

2020-03-30 11:50

請問什么情況下會把預(yù)付的款做在應(yīng)付借方上面？

文靜老師 解答

2020-03-30 11:53

比如你單位預(yù)付賬款業(yè)務(wù)不多，沒有單獨設(shè)置預(yù)付賬款科目?？梢杂脩?yīng)付賬款替代預(yù)付賬款核算。如果設(shè)置了預(yù)付賬款，建議對預(yù)付定金用預(yù)付賬款。對于應(yīng)付賬款用應(yīng)付賬款科目。如果交叉適用，不僅報表不準，對賬也很困難。

A man's queen 追問

2020-03-30 12:36

好的，謝謝

文靜老師 解答

2020-03-30 12:51

不客氣，有問題再交流。同學(xué)

文靜老師 解答

2020-03-30 12:51

沒問題請五星好評哦