玲 追問

2020-03-29 12:42

代理商的角度

江老師 解答

2020-03-29 12:45

站在代理商的角度，由于商場未開具紅字發(fā)票，就是作為其他應收款入賬處理。
借：銀行存款
貸：其他業(yè)務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）

玲 追問

2020-03-29 12:46

為什么開具紅字發(fā)票啊，代理商應該按什么確認收入呢

江老師 解答

2020-03-29 12:52

代理商按換取的金額做收入處理。

玲 追問

2020-03-29 12:54

按差額繳納增值稅嗎，兩方都不開票呢

江老師 解答

2020-03-29 12:55

實際工作中可能按你說的差額繳納了增值稅。

玲 追問

2020-03-29 12:56

那這個小規(guī)模又不開票，就把不開票收入寫在增值稅報表里嗎

江老師 解答

2020-03-29 12:58

是的，不開票的收入，你可以寫在開具普通發(fā)票的增值稅報表欄式。如果季度收入小于30萬元，就是直接減免增值稅了