行っている 追問

2020-03-29 11:23

對方公司，不是上市企業(yè)，就是居民高企

行っている 追問

2020-03-29 11:24

這樣也可以填寫在免稅欄次嗎

行っている 追問

2020-03-29 11:25

可以填寫在A201010預(yù)繳表第三行對哇

許老師 解答

2020-03-29 11:28

可以的。居民企業(yè)間的分紅，都是免稅的哈

行っている 追問

2020-03-29 11:46

我們這個是這樣的，我們公司投資給對方公司，然后虧損了，投資款不要了，然后把投資股份賣給了投資公司的其他股東，其他股東給我公司付的錢，這個免稅嗎，

行っている 追問

2020-03-29 11:46

可以填寫在減免稅欄次嗎

許老師 解答

2020-03-29 13:02

這個呀，屬于股權(quán)轉(zhuǎn)讓。只要是，轉(zhuǎn)讓的價格，低于你們的投資款，是不用交稅的哦

行っている 追問

2020-03-29 13:03

那我收到對方股東給的錢，季度預(yù)交時，可以填寫到減免那一欄的，

許老師 解答

2020-03-29 13:06

這個呀，不存在減免的問題。因為你們在會計核算上，本身就是虧損的。而稅法的話，也是認(rèn)同虧損的。會計稅法，是一致的哦。
借：銀行存款     投資收益    貸：長期股權(quán)投資

行っている 追問

2020-03-29 13:11

投資50萬，全部宣告虧損，而且宣告不要收回，

行っている 追問

2020-03-29 13:13

你這個分錄我看不懂哈

行っている 追問

2020-03-29 13:15

唯一的收入就少，把當(dāng)時60%的股份各1W賣給了兩個股東

許老師 解答

2020-03-29 13:47

你這個的話，就是股權(quán)轉(zhuǎn)讓啊。
借：銀行存款    2     投資收益   48    貸：長期股權(quán)投資   50    （終止確認(rèn)長投哦）
體現(xiàn)了，你們虧損48萬元的

行っている 追問

2020-03-29 13:50

那申報表怎么填寫，對我們公司來說，這個算紅利嗎

行っている 追問

2020-03-29 13:51

這樣一來，好像收到兩萬，也是虧損了48萬，沒有紅利可言

許老師 解答

2020-03-29 13:54

這個的話，不是紅利的。申報表的時候，不用特別處理。因為這個，會計上確認(rèn)虧損48萬元，稅法也認(rèn)可虧損48萬元。所以，不屬于納稅調(diào)整項目的哈

行っている 追問

2020-03-29 13:54

感謝老師，耐心指導(dǎo)

許老師 解答

2020-03-29 13:56

不客氣。如果對回答滿意，請五星好評，謝謝