未來 追問

2020-03-28 20:26

比如我的企業(yè)所得稅是-5000。然后我的招待費是10000元。那我差額調(diào)整部分該怎么做？我在報表上填企業(yè)所得稅是多少？

許老師 解答

2020-03-28 20:28

你的營收是多少？要計算一下的

未來 追問

2020-03-28 20:31

比如我接一個項目的營收是180萬

未來 追問

2020-03-28 20:33

那我的招待費要調(diào)增4000塊是吧？

未來 追問

2020-03-28 20:34

會計分錄怎么寫？

許老師 解答

2020-03-28 20:35

180*5%。=0.9萬元        1*60%=0.6萬元       取較低者  為0.6萬元      差額的話   是0.4萬元，也就是4000元
你上面說的-5000元，是會計利潤吧     這樣的話    應(yīng)納稅所得額    就是-1000元    所得稅的話   還是不用交的     不過   以后年度盈利彌補虧損，只能彌補1000元，而不是5000元的哦

未來 追問

2020-03-28 20:38

懂了謝謝。那會計分錄怎么做

許老師 解答

2020-03-28 21:19

不客氣。這個的話，是不用做會計分錄的。會計利潤，還是-5000元。
而調(diào)增的4000元，是會計和稅法的差異。只要在所得稅申報表里有所反應(yīng)，就可以啦。
如果對回答滿勤，請五星好評，謝謝