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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
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送心意

meizi老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-03-27 21:08

你好 比如 舉例：達(dá)達(dá)公司和青青公司簽訂租賃協(xié)議，約定2017年7月至2018年6月達(dá)達(dá)公司租賃青青公司的倉庫，每季度末交納當(dāng)季房租，每季度房租30000元（不含稅），稅率為11%，2017年9月末青青公司收到達(dá)達(dá)公司2017年7月至9月房租。

2017年7月末青青公司的會(huì)計(jì)處理

借：應(yīng)收賬款-房租 11100

  貸：其他業(yè)務(wù)收入-房租 10000

    應(yīng)交稅費(fèi)——待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 1100

2017年8月末青青公司的會(huì)計(jì)處理

借：應(yīng)收賬款-房租 11100

  貸：其他業(yè)務(wù)收入-房租 10000

    應(yīng)交稅費(fèi)——待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 1100

2017年9月末青青公司的會(huì)計(jì)處理

借：銀行存款 33300

  貸：應(yīng)收賬款-房租22200

    其他業(yè)務(wù)收入-房租 10000

    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 1100

借：應(yīng)交稅費(fèi)——待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 2200

  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 2200

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相關(guān)問題討論
你好！ 對的。
2019-02-19 21:57:40
你好！操作可以這樣，但是本身沒有這樣要求。
2020-08-14 11:40:20
你好，這種情況不需要做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的分錄
2017-05-22 15:36:09
是的
2017-04-15 16:38:15
你好！如果不存在尚未抵扣的增值稅，可以不做這一筆分錄。直接將銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)稅額差額轉(zhuǎn)入未交增值稅。
2019-05-24 11:11:50
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