虛心的荔枝 追問

2020-03-27 17:07

老師，不好意思，不明白你說的

郭老師 解答

2020-03-27 17:07

還有其他的收入，沒有核算的話，不準(zhǔn)確。

虛心的荔枝 追問

2020-03-27 17:14

沒有其他收入。就只有一個項目的收入！我意思是平時做的賬是會計利潤，但是年度匯算清繳企業(yè)肯定會調(diào)整企業(yè)所得稅的，這樣的話，到時報給老板的企業(yè)盈利情況是按照會計利潤去報還是按照稅法利潤（即是匯算清繳調(diào)整后的利潤）去報給老板？

郭老師 解答

2020-03-27 17:16

按會計利潤報
這個是你們的實際利潤

虛心的荔枝 追問

2020-03-27 17:24

老師，我不懂，還得再請教你！如果按照平時做的這個賬（會計利潤）報的話，企業(yè)所得稅匯算清繳后這個賬就變成稅法上的賬了啊，不是會計利潤上的賬了?。∫驗楹芏噘~務(wù)處理確實是企業(yè)發(fā)生的支出，但是稅法不一定承認(rèn)這筆可以稅前扣除的啊。這樣所得稅匯繳后利潤肯定變高的啊

郭老師 解答

2020-03-27 17:25

你匯算清繳調(diào)整的項目
賬上不用做分錄了
比如福利費，發(fā)生額100
你做100
匯算清繳抵扣20
賬上還是100
你支付出去100
不做100做20？

虛心的荔枝 追問

2020-03-27 17:44

謝謝老師！對了，匯繳時再調(diào)增應(yīng)納稅所得額，對應(yīng)就補繳所得稅，再補繳所得稅的話企業(yè)利潤就減少，一樣要反映回到賬面上的，這樣就前后吻合了，是這個意思嗎？

郭老師 解答

2020-03-27 17:45

你好，是的，

虛心的荔枝 追問

2020-03-27 17:47

謝謝老師指點迷津！

郭老師 解答

2020-03-27 17:47

不用客氣的，