加油向未來 追問

2020-03-27 16:20

1、那在所得稅方面要視同銷售交所得稅嗎？
2、這個銷售費用有沒有像招待費那樣有扣除限額

加油向未來 追問

2020-03-27 16:26

既然要交所得稅為什么貸方是主營業(yè)務(wù)收入，銷項稅額

加油向未來 追問

2020-03-27 16:45

那贈送交所得稅怎么申報？

加油向未來 追問

2020-03-27 17:13

貸方的銷項稅額是以哪個金額來算的，以庫存商品金額算還是以售價算？

王超老師 解答

2020-03-27 16:13

借：銷售費用---客戶關(guān)系費/贈予
貸：庫存商品 
銷項增值稅

王超老師 解答

2020-03-27 16:16

你們畢竟是沒有銷售的，如果進(jìn)入主營業(yè)務(wù)收入，那么你們的庫存商品需要通過主營業(yè)務(wù)成本來結(jié)轉(zhuǎn)，這樣就不合適了

王超老師 解答

2020-03-27 16:23

這個要繳納企業(yè)所得稅的，因為你們的庫存商品的所有權(quán)已經(jīng)發(fā)生了轉(zhuǎn)移。這個銷售費用沒有限制的，業(yè)務(wù)招待費是稅務(wù)局怕你們坐吃山空才限制的

王超老師 解答

2020-03-27 16:31

你看一下我的分錄
借：銷售費用---客戶關(guān)系費/贈予
貸：庫存商品
銷項增值稅
他是視同銷售的，雖然沒有進(jìn)入主營業(yè)務(wù)收入，但是仍然要繳納企業(yè)所得稅。
繳納企業(yè)所得稅跟你們進(jìn)入哪一個科目無關(guān)，稅務(wù)局主要是看你們開的發(fā)票和申報的數(shù)字的。

王超老師 解答

2020-03-27 17:27

貸方的銷售金額是按照你們平常的銷售金額來計算的，不能按照你們的成本來計算。