易忘宜 追問(wèn)

2020-03-27 13:50

好的，謝謝

maize老師 解答

2020-03-27 13:51

1 ，需要看你們那邊享受月銷售額不超過(guò)10萬(wàn)免增值稅優(yōu)惠不，2 需要看享受3.1-5.31號(hào)享受1%優(yōu)惠不，都不享受，1增值稅=月租金/（1+3%）*3% （二）城建稅 ＝增值稅×（1％或5％或7％）

  （在市區(qū)的，稅率為7%；在縣城、鎮(zhèn)的，稅率為5%；所在地不在市區(qū)、縣城或鎮(zhèn)的，稅率為1%。2019年1月1日起減半征收。）

  （三）教育費(fèi)附加 ＝增值稅×3% （2019年1月1日起減半征收。）

  （四）地方教育附加 ＝增值稅×2% （2019年1月1日起減半征收。）（五）印花稅 ＝ 租賃合同總金額×0.001

maize老師 解答

2020-03-27 13:52

1、（增值稅不含稅收入）小于等于4000元的：

  應(yīng)納個(gè)人所得稅＝【增值稅不含稅收入-800元】×20%；

  2、（增值稅不含稅收入）大于4000元的：

  應(yīng)納個(gè)人所得稅＝【增值稅不含稅收入】×（1-20%）×20%。

maize老師 解答

2020-03-27 13:57

增值稅==190000/(1+3%)*3% =5533.980583
城建稅=5533.980583*0.07/2=193.6893204
（五）印花稅 ＝ 租賃合同總金額×0.001=190
個(gè)人所得稅29514.56311

易忘宜 追問(wèn)

2020-03-27 13:58

那這個(gè)個(gè)人所得稅是代開票的時(shí)候就要交嗎？

maize老師 解答

2020-03-27 14:01

這個(gè)一般是需要支付方這邊代扣

易忘宜 追問(wèn)

2020-03-27 14:13

意思是我去稅務(wù)局開票時(shí)不需要交個(gè)人所得稅是吧？這個(gè)稅是那邊公司代扣的是吧？

maize老師 解答

2020-03-27 14:22

是的，一般是，不過(guò)前幾日有一個(gè)學(xué)員截圖說(shuō)租賃是按經(jīng)營(yíng)所得扣個(gè)稅，稅局，那和你們單位沒(méi)有啥關(guān)系，不需要扣個(gè)稅

易忘宜 追問(wèn)

2020-03-27 14:30

好的，謝謝

maize老師 解答

2020-03-27 14:32

好的我先回復(fù)別的學(xué)員了