乖孩子 追問(wèn)

2020-03-27 11:58

本來(lái)應(yīng)該是借管理費(fèi)用，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，貸庫(kù)存現(xiàn)金，現(xiàn)在漏記了

bamboo老師 解答

2020-03-27 11:59

借：以前年度損益調(diào)整
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：其他應(yīng)付款
借：其他應(yīng)付款
貸：庫(kù)存現(xiàn)金
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整

乖孩子 追問(wèn)

2020-03-27 13:44

如果是企業(yè)所得稅漏計(jì)提了怎么處理？

bamboo老師 解答

2020-03-27 13:47

借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整

乖孩子 追問(wèn)

2020-03-27 13:48

后面退稅的話怎么處理？

bamboo老師 解答

2020-03-27 13:48

退稅做上面相反的分錄就好了

乖孩子 追問(wèn)

2020-03-27 15:58

甘老師，還有一筆是年結(jié)賬前做的時(shí)候本應(yīng)借應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的，但是沒(méi)寫，直接寫的借固定資產(chǎn)貸銀行存款，現(xiàn)在怎么處理

bamboo老師 解答

2020-03-27 16:00

借：固定資產(chǎn)  借方紅字
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 借方藍(lán)字