1、2019年采購一批原材料，款項已支付，材料已驗收入庫，但2019年未取得發(fā)票。應(yīng)當(dāng)如何記賬？2、2020年收到上述原材料發(fā)票，發(fā)票開票日期為2019年。如果原材料已領(lǐng)用銷售，和未領(lǐng)用，分別應(yīng)當(dāng)如何記賬？

答： 1、暫估入庫時： 借：原材料——暫估 貸：應(yīng)付賬款——暫估 2、 收到發(fā)票后： ①先進(jìn)行沖銷： 借：原材料——暫估（紅字） 貸：應(yīng)付賬款——暫估（紅字） ②再按發(fā)票入賬： 借：原材料 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：應(yīng)付賬款

老師:我暫估的原材料是不是2020年5月之前取得發(fā)票(假如開票日期為2020年5月15日,匯算時就不用調(diào)增

答： 需要在你做匯算清繳之前哈，這個最好是早點啊，那系統(tǒng)不穩(wěn)定造成匯算清繳逾期那就不好了

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

請問購入原材料，對方開的手工發(fā)票把我公司的單位名稱開錯了，開票日期也沒有填寫，這種發(fā)票我只有退回去嗎，不能入稅帳，對嗎？

答： 是的，發(fā)票信息不全