哭泣的電燈膽 追問

2020-03-26 22:05

有的是下月開票了付款，有的是只收了一部分

立紅老師 解答

2020-03-26 22:16

你好，
借：銀行存款
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷）

借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品

哭泣的電燈膽 追問

2020-03-26 22:18

當(dāng)月的分錄呢？沒有開票也確認(rèn)收入嗎？

立紅老師 解答

2020-03-26 22:18

你好，因?yàn)榘l(fā)出商品，商品的所有權(quán)已經(jīng)發(fā)生轉(zhuǎn)移，所以是需要確認(rèn)收入

哭泣的電燈膽 追問

2020-03-26 22:22

可是不是要開票后才確認(rèn)收入么？能用發(fā)出商品科目嗎？如果當(dāng)月發(fā)貨，當(dāng)月沒有收到款項(xiàng)，下月開票

立紅老師 解答

2020-03-26 22:26

你好，發(fā)出商品是商品發(fā)出但不符合收入確認(rèn)的條件時用的科目，現(xiàn)在我們發(fā)出商品，沒有證據(jù)表明不能收回貨款，應(yīng)是確認(rèn)收入的

哭泣的電燈膽 追問

2020-03-26 22:28

哦，那確認(rèn)收入的話，是無票收入么？是不是也需要核算成本？

立紅老師 解答

2020-03-26 22:53

你好，是的，是無票收入，確認(rèn)收入，需要結(jié)轉(zhuǎn)成本的

哭泣的電燈膽 追問

2020-03-26 22:54

那次月開票后需要做什么呢

立紅老師 解答

2020-03-26 22:56

你好，次月開票無需在做賬務(wù)處理的

哭泣的電燈膽 追問

2020-03-26 22:57

不用沖紅么？

立紅老師 解答

2020-03-26 22:58

你好，不需要紅沖的，不需要將上月分錄沖回，因?yàn)榧{稅義務(wù)是在上月的

哭泣的電燈膽 追問

2020-03-26 22:59

那申報上月報表的時候不是要填無票收入么，

立紅老師 解答

2020-03-26 23:00

你好，是的，是需要填無票收入

哭泣的電燈膽 追問

2020-03-26 23:02

那上月申報填了無票收入，下月又開票了，要填到銷售欄，如果不沖的話，那不是就申報了2筆業(yè)務(wù)，一筆開票了，一筆沒有開票？

立紅老師 解答

2020-03-26 23:05

你好，下月開票申報時是在無票收入按負(fù)數(shù)申報的，

哭泣的電燈膽 追問

2020-03-26 23:07

哦，老師的意思是說上月在無票收入填好，下月開票后自動匯總到銷售額，然后在填一次負(fù)數(shù)無票收入，這樣就跟上月的相抵了是吧

立紅老師 解答

2020-03-26 23:07

你好，是的，是這樣的。