楓梵 追問

2020-03-26 18:41

請一次性的按照稅務(wù)處理和賬務(wù)處理回答一下我好嗎？謝謝！麻煩你了

鐘存老師 解答

2020-03-26 18:42

所得稅的收入確認(rèn)原則是權(quán)責(zé)發(fā)生制。所以合同規(guī)定你應(yīng)該確認(rèn)收入，說明權(quán)責(zé)發(fā)生制發(fā)生了。所以所得稅也確認(rèn)收入。

鐘存老師 解答

2020-03-26 18:43

第二種情況。合同規(guī)定本月應(yīng)該確認(rèn)確認(rèn)成本。并且已經(jīng)收到發(fā)票。沒有收到貨物說明你肯定是。存貨，不會設(shè)計成本費用的，扣除沒有所得稅一說。增值稅收到專項發(fā)票。就可以抵扣進項稅

楓梵 追問

2020-03-26 18:43

增值稅不也是得按照全責(zé)發(fā)生制來申報嗎？關(guān)鍵是我想知道賬務(wù)上怎么處理呢？

楓梵 追問

2020-03-26 18:44

存貨因為確認(rèn)了收入了，所以也要確認(rèn)成本呀，但是沒收到貨怎么辦呢？

鐘存老師 解答

2020-03-26 18:54

你都沒有收到貨怎么可能就發(fā)給客戶了？直接由你的供應(yīng)商發(fā)給客戶？怎么可能要做成本的？你們的流程是啥？

增值稅先開票的按照開票金額交稅，這是稅務(wù)局的規(guī)定，你不是說合同的規(guī)定也是確認(rèn)收入嘛，那會計和所得稅也是確認(rèn)收入的吧

楓梵 追問

2020-03-26 18:56

就是說稅務(wù)局應(yīng)該嚴(yán)格按照合同進行報稅是吧，有票就正好直接申報，沒票就按無票進行申報是吧？

鐘存老師 解答

2020-03-26 18:57

沒有開發(fā)票的話，按照合同約定的收款時間確認(rèn)增值稅
先開票的，開票時候就產(chǎn)生增值稅納稅義務(wù)了

楓梵 追問

2020-03-26 18:58

那要是發(fā)貨不及時呢？就是先開票和收款了，但是后發(fā)貨

鐘存老師 解答

2020-03-26 18:59

即使沒有發(fā)貨
開了發(fā)票就要交增值稅

楓梵 追問

2020-03-26 18:59

那怎么進行賬務(wù)處理呢？

鐘存老師 解答

2020-03-26 19:00

如果你會計的收入沒有實現(xiàn)的，并且已經(jīng)收款的
借銀行存款  貸：預(yù)收賬款（合同負(fù)債）  貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅