煙雨樓臺 追問

2020-03-27 14:34

我們是為了收回工程款，所以才幫他們買債券，但是買給合作公司的債券要扣除他們一部分費用當做手續(xù)費，那部分手續(xù)費用算作我們 的收入嗎？

江老師 解答

2020-03-27 15:29

這部分手續(xù)費需要做收入處理

煙雨樓臺 追問

2020-03-27 15:41

那我們公司的主要經(jīng)營不是這個啊，我們到時候需要開中介服務費的發(fā)票給他們嗎？但是什么的發(fā)票稅種是工程建筑的?。?/p>

江老師 解答

2020-03-27 15:43

這個不是你們的主營業(yè)務收入，是其他業(yè)務收入，需要繳納增值稅。
這個直接看你們的經(jīng)營范圍，有沒有此事項的經(jīng)營，咨詢一下專管員，讓專管員給你們新增稅種認定事項，開具發(fā)票。

煙雨樓臺 追問

2020-03-27 15:47

可是我們這個只是偶爾的這么幾次，不是經(jīng)常經(jīng)營的，還需要重新認證稅種嗎？

江老師 解答

2020-03-27 15:49

你們是工程施工企業(yè)嗎?

煙雨樓臺 追問

2020-03-27 15:53

園林綠化的設(shè)計，施工這方面業(yè)務的

江老師 解答

2020-03-27 15:54

屬于超出經(jīng)營范圍的事項，找專管員咨詢解決

煙雨樓臺 追問

2020-03-27 15:57

那我還想請問一下，我們的業(yè)主方是小規(guī)模納稅人，他們把債券賣給我們，開具的是小規(guī)模納稅人的發(fā)票，我們是一般納稅人，他們開具的發(fā)票我們不能抵扣，我們想有抵扣的該怎么辦？

江老師 解答

2020-03-27 16:00

這個不能開具專用發(fā)票，因為銷售時是差額征稅

煙雨樓臺 追問

2020-03-27 16:02

為什么是差額征稅呢？

江老師 解答

2020-03-27 16:04

是債券銷售是按差額征稅的，就是說對債券交易而言，是“收入-成本”這個金額是差額征稅的

煙雨樓臺 追問

2020-03-27 16:12

意思是他買我們500的債券，但是他們找中介公司來做，他們要支付50的手續(xù)費給中介公司，他們開給我們的發(fā)票必須是500嗎？而中介公司給他們開50的發(fā)票，然后他們計稅是500-50嗎

江老師 解答

2020-03-27 16:15

假定這個債券的取得成本是400元，最后銷售了500元，扣掉手續(xù)費50萬元，收入減成本就是：500-50-400=50元。  需要對賺了50元錢的交增值稅

煙雨樓臺 追問

2020-03-27 16:20

那她們開給我們的發(fā)票金額是多少呢？

江老師 解答

2020-03-27 16:23

他們可以按450元開具發(fā)票給你們。也可以他們開500元的發(fā)票，你們再給他們開50元的手續(xù)費。