xiaoqiaozhi 追問

2020-03-26 16:41

我們公司只賣車頭，但有些客戶買掛車的款也一起在按揭款直接支付到我公司賬戶上。按揭款里還包含購置稅和保險等

千橙老師 解答

2020-03-26 16:49

不是你們公司的款項時
如買掛車的款保險購置稅等
計入其他應(yīng)付款。
少收的車款付給誰的就計其他應(yīng)收款。

比如客戶買一輛車頭付款10萬，轉(zhuǎn)到張三私人卡。
按揭20萬，銀行到賬。其中12萬是你們的車頭款。8萬是掛車款。

客戶付10萬時
借：其他應(yīng)收款-張三     
   貸：預(yù)收賬款               
按揭到20萬時
借：銀行存款          
    貸：主營業(yè)務(wù)收入     
           應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
           其他應(yīng)付款-代收掛車款
借：預(yù)收賬款
   貸：主營業(yè)務(wù)收入
          應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

如果平時沒有這樣做，就調(diào)賬。

xiaoqiaozhi 追問

2020-03-26 17:02

老師，是不是下班了？

千橙老師 解答

2020-03-26 17:10

快下班了，你還有什么問題嗎？