儂儂 追問

2020-03-26 15:06

當(dāng)時10月份計提增值稅時有兩個分錄，開票時：借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)收收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，計提時：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅，等扣款時：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸：銀存。   發(fā)現(xiàn)實際扣款時少了2份，1月份做了分錄：借：銷項稅額-0.02 貸：未交增值稅-0.02.可是還是科目余額表還是如圖顯示。

bamboo老師 解答

2020-03-26 15:14

您結(jié)轉(zhuǎn)的時候分錄是錯的
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 0.02
貸：營業(yè)外收入 0.02
您這樣寫分錄看看

儂儂 追問

2020-03-26 15:23

老師，您是說我計提時分錄是錯的對嗎？我在1月按您的做了，可是科目余額表還是不平

bamboo老師 解答

2020-03-26 15:26

暈 您多整了個未交增值稅出來 我就看到銷項稅額了 再寫一筆
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅  0.02
貸：營業(yè)外收入 0.02 
小規(guī)模都不涉及這個科目的

儂儂 追問

2020-03-26 15:35

老師，我不知道，我是延續(xù)上一個會計做法一直做的，慘了，那一直是錯的是嗎？那能請教下小規(guī)模增值稅以后怎么做分錄嗎？我從1月就更正過來

bamboo老師 解答

2020-03-26 15:39

您現(xiàn)在銷項稅額還有借方余額0.02 對吧 前面沒調(diào)整是-0.02？
小規(guī)模納稅人一般用應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅   不用三級科目 如果軟件設(shè)置了三級科目 那您可以用銷項稅額
期末需要交納增值稅的時候不需要結(jié)轉(zhuǎn)  次月申報后直接寫分錄
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
貸：銀行存款
如果季末不需要繳納增值稅  寫分錄
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
貸：營業(yè)外收入

儂儂 追問

2020-03-26 15:50

是的，老師現(xiàn)在科目余額表期末余額借方0.02，沒調(diào)整錢是貸方期末余額0.02

bamboo老師 解答

2020-03-26 15:52

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 0.02
貸：營業(yè)外收入 0.02
那我前面寫的是借方少0.02啊  怎么還會有   貸方減借方 不是應(yīng)該平了么？

儂儂 追問

2020-03-26 16:06

老師，我看到問題在這里，這里轉(zhuǎn)出未交增值稅有2分錢余額沒處理到

bamboo老師 解答

2020-03-26 16:09

那您也按我上面的 計入營業(yè)外支出就好  借方多了2分