
老師,進(jìn)項(xiàng)稅額1288861.82,銷項(xiàng)稅額1274954.95期末做分錄借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)1274954.95 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)13906.87 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)1288861.82然后再做分錄借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅13906.87 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)13906.87
答: 進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng),形成留抵,是不需要再做處理的。
一般納稅人做的分錄借應(yīng)交增值稅~銷項(xiàng)稅額!貸應(yīng)交稅金~應(yīng)交增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額,應(yīng)交稅金~應(yīng)交增值稅~待抵扣進(jìn)項(xiàng),應(yīng)交稅金~應(yīng)交增值稅~轉(zhuǎn)出未交增值稅有這筆分錄的嗎?
答: 您好,有這筆分錄的。這就是結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的明細(xì)科目的。
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí)可以進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)一起做分錄嗎?借應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅,借應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額,
答: 可以的


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2020-03-26 15:09
王晶老師 解答
2020-03-26 15:19
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2020-03-26 15:37
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2020-03-26 15:39
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2020-03-26 15:52
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2020-03-26 15:53