精明的小伙 追問(wèn)

2020-03-26 15:10

就是這個(gè)收到發(fā)票做分錄要怎么做？發(fā)票還沒(méi)認(rèn)證

鐘存老師 解答

2020-03-26 15:30

你們的發(fā)票寫(xiě)的是利息？還是固定資產(chǎn)款項(xiàng)？
融資性質(zhì)的，按照現(xiàn)值入資產(chǎn)的價(jià)值，
收到發(fā)票放到支付租賃款后邊，確認(rèn)利息收入

精明的小伙 追問(wèn)

2020-03-26 16:07

初始入賬:
借:固定資產(chǎn)
     未確認(rèn)融資費(fèi)用
     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣稅費(fèi)
貸:長(zhǎng)期應(yīng)付款

等到發(fā)票到（上月已付款）
借:財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸:未確認(rèn)融資費(fèi)用

借:長(zhǎng)期應(yīng)付款
     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)付賬款
   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣稅額
（這時(shí)發(fā)票還沒(méi)有認(rèn)證）

到下個(gè)月發(fā)票認(rèn)證時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
  貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅待抵扣稅額
（這時(shí)是不是重復(fù)了？）

鐘存老師 解答

2020-03-26 16:38

（3）每年分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費(fèi)用的分錄：
  借：財(cái)務(wù)費(fèi)用    
    貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用 
  （4）支付租金時(shí)：
  借：長(zhǎng)期應(yīng)付款   
    貸：銀行存款    

利息費(fèi)用的發(fā)票不確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅的