So登登 追問(wèn)

2020-03-26 10:38

那現(xiàn)在的情況是這樣的，18年6月之前，沒(méi)賣出去的貨物都已經(jīng)部分提前抵扣了，所以18年5月底的的留底稅額是7萬(wàn)，然后小規(guī)模期間賣出18年6月之前進(jìn)來(lái)的貨物成本有155萬(wàn)這樣，算出來(lái)的進(jìn)項(xiàng)稅是26萬(wàn)左右，然后19年11月底的還有18年6月之前進(jìn)的貨物成本53萬(wàn)這樣，那算出來(lái)的進(jìn)項(xiàng)稅是7萬(wàn)，這樣的話，我要怎么調(diào)？

宋生老師 解答

2020-03-26 10:39

你好！你現(xiàn)在成為一般納稅人，先全額認(rèn)證，然后轉(zhuǎn)出不能抵扣的這部分。

So登登 追問(wèn)

2020-03-26 10:39

沒(méi)明白

So登登 追問(wèn)

2020-03-26 10:40

轉(zhuǎn)出不能抵扣的部分，我是按26萬(wàn)轉(zhuǎn)嗎？還是只用把留底的轉(zhuǎn)出來(lái)就好了

宋生老師 解答

2020-03-26 10:41

你好！意思就是你把你手頭的發(fā)票都可以認(rèn)證，認(rèn)證后轉(zhuǎn)出19年11月底的還有18年6月之前進(jìn)的貨物成本53萬(wàn)對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)7萬(wàn)轉(zhuǎn)出

So登登 追問(wèn)

2020-03-26 10:47

你這手頭的發(fā)票是指，19年12分開(kāi)始的的發(fā)票嗎

宋生老師 解答

2020-03-26 10:49

您好！是的。
其實(shí)12月以后的都是正?？梢缘挚鄣模皇悄阕鳛樾∫?guī)模納稅人期間賣出去的那部分進(jìn)項(xiàng)，不能抵扣了。你算下這個(gè)就好了

So登登 追問(wèn)

2020-03-26 10:51

我現(xiàn)在不明白的的是，我是要轉(zhuǎn)出26萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)稅嗎？還是說(shuō)把留底的稅額全部轉(zhuǎn)出就可以了

宋生老師 解答

2020-03-26 10:51

你好！你作為小規(guī)模納稅人期間賣出去的那部分進(jìn)項(xiàng)是多少金額。

So登登 追問(wèn)

2020-03-26 10:52

成本155萬(wàn)，按17個(gè)點(diǎn)算是26萬(wàn)

宋生老師 解答

2020-03-26 10:53

你好!那就是轉(zhuǎn)出26萬(wàn)了。

So登登 追問(wèn)

2020-03-26 10:56

可是我們的稅局系統(tǒng)上的留底稅額還有7萬(wàn)2，然后庫(kù)存里面還有53萬(wàn)的18面之前購(gòu)物的貨物，算出來(lái)的進(jìn)項(xiàng)稅是9萬(wàn)。

宋生老師 解答

2020-03-26 10:58

您好！這個(gè)留底稅額7.2萬(wàn)是幾月系統(tǒng)里面的？

So登登 追問(wèn)

2020-03-26 11:02

19年12月轉(zhuǎn)為一般納稅人，2020年1月初去稅局申報(bào)12月納稅，稅局系統(tǒng)帶出來(lái)的

宋生老師 解答

2020-03-26 11:27

您好！那你轉(zhuǎn)為小規(guī)模的時(shí)候，進(jìn)項(xiàng)留底是多少

So登登 追問(wèn)

2020-03-26 11:34

進(jìn)項(xiàng)稅留底就是7萬(wàn)2。按道理來(lái)講，轉(zhuǎn)為小規(guī)模的時(shí)候應(yīng)該是還有35萬(wàn)，但是貨物沒(méi)有賣出去就提前抵扣掉了。小規(guī)模期間賣出去的進(jìn)項(xiàng)稅是26萬(wàn)，然后剩余庫(kù)存進(jìn)項(xiàng)稅是9萬(wàn)

宋生老師 解答

2020-03-26 12:05

您好！如果之前就是7.2萬(wàn) ，那么它系統(tǒng)數(shù)據(jù)是直接接著之前的了。你再把手頭有的進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證，然后轉(zhuǎn)出就好了。

So登登 追問(wèn)

2020-03-26 12:13

手頭的那些我懂，就是轉(zhuǎn)出的話，我不懂怎么轉(zhuǎn)，分錄也不會(huì)，能教一下我嗎

宋生老師 解答

2020-03-26 13:35

您好！你這個(gè)已經(jīng)賣出去了，但是稅沒(méi)有轉(zhuǎn)，應(yīng)該計(jì)入已經(jīng)銷售的產(chǎn)品成本，借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出