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送心意

玲老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2020-03-25 16:31

和建筑的一樣，收預(yù)收 款要預(yù)交增值稅 實(shí)際開發(fā)票了也要交增值稅

bessie 追問

2020-03-25 16:52

納稅義務(wù)時(shí)間按合同約定的進(jìn)度款收款時(shí)間算，還是按照實(shí)際裝修進(jìn)度呢

玲老師 解答

2020-03-25 17:01

如果 是用的完工百分比法就是按完工進(jìn)度確認(rèn)收入納稅

bessie 追問

2020-03-25 17:13

比如工期是2019年8月到9月，付款時(shí)間分3次付，第一次是進(jìn)場后5天付。收款時(shí)間是在2020年4月，發(fā)票開具時(shí)間是2020年3月。增值稅納稅義務(wù)時(shí)間是怎樣確定呢

bessie 追問

2020-03-25 17:15

合同約定付款時(shí)間是在工期內(nèi)分3次支付

玲老師 解答

2020-03-25 17:18

實(shí)務(wù)中開始收到的錢，你可以做借款，這樣就不用交增值稅，后面你再按照合同約定的時(shí)間確認(rèn)收入，這樣也可以

bessie 追問

2020-03-25 18:04

好的，謝謝老師

玲老師 解答

2020-03-25 18:16

客氣了，祝您工作學(xué)習(xí)愉快

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相關(guān)問題討論
和建筑的一樣，收預(yù)收 款要預(yù)交增值稅 實(shí)際開發(fā)票了也要交增值稅
2020-03-25 16:31:52
以合同約定時(shí)間確認(rèn)收入，提前收款放到預(yù)收款里 如果我的回答讓您滿意，請給予好評(píng)，謝謝！
2019-05-11 13:33:21
你好！是權(quán)責(zé)發(fā)生制
2024-08-30 10:03:29
房租是實(shí)際收到房租的當(dāng)月
2022-04-27 16:25:14
答：《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于將鐵路運(yùn)輸和郵政業(yè)納入營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2013〕106號(hào)）附件1《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》第四十一條規(guī)定， 增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為： （一）納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)并收訖銷售款項(xiàng)或者取得索取銷售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天；先開具發(fā)票的，為開具發(fā)票的當(dāng)天。 收訖銷售款項(xiàng)，是指納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)過程中或者完成后收到款項(xiàng)。 取得索取銷售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天，是指書面合同確定的付款日期；未簽訂書面合同或者書面合同未確定付款日期的，為應(yīng)稅服務(wù)完成的當(dāng)天。 根據(jù)上述規(guī)定，運(yùn)輸服務(wù)已經(jīng)提供，應(yīng)于取得索取銷售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天確定納稅義務(wù)，書面合同有約定付款日期的按書面約定，沒有約定按服務(wù)完成當(dāng)天，你公司業(yè)務(wù)合同未確定具體日期，按運(yùn)輸服務(wù)完成的時(shí)間，應(yīng)該在2013年完成運(yùn)輸服務(wù)時(shí)確認(rèn)收和繳納增值稅。
2022-03-01 21:06:10
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