之前那會(huì)計(jì)2019年12月份結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，少結(jié)轉(zhuǎn)了88000，導(dǎo)致企業(yè)所得稅多繳了4400，問(wèn)題一那匯算清繳時(shí)怎么調(diào)回來(lái)呢？填那個(gè)表？問(wèn)題2，期初建賬按調(diào)完的財(cái)務(wù)報(bào)表建賬，導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅科目借方余額4400對(duì)嗎？，問(wèn)題3，報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)時(shí)按調(diào)完的表報(bào)嗎？

QQ老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-03-25 14:46

你好！多交稅金是借方余額

QQ老師解答

2020-03-25 14:48

你好！在調(diào)增表里面調(diào)增成本減少利潤(rùn)，年報(bào)可以按調(diào)整后填寫

獨(dú)特的黃豆追問(wèn)

2020-03-25 14:48

三個(gè)問(wèn)題，麻煩您給我細(xì)致點(diǎn)回答，謝謝，

QQ老師解答

2020-03-25 14:55

你好！1、在調(diào)增表里面調(diào)增成本減少利潤(rùn)，年報(bào)可以按調(diào)整后填寫，2、多交稅金是借方余額沒(méi)有問(wèn)題，3、年報(bào)可以按調(diào)整后數(shù)據(jù)填寫

獨(dú)特的黃豆追問(wèn)

2020-03-25 14:59

那能不能直接給主表里把營(yíng)業(yè)成本改成調(diào)整后的呢？

QQ老師解答

2020-03-25 15:07

你好！存在查賬風(fēng)險(xiǎn)與12月底申報(bào)數(shù)據(jù)不相符

QQ老師解答

2020-03-25 15:07

你好！存在查賬風(fēng)險(xiǎn)與12月底申報(bào)數(shù)據(jù)不相符

獨(dú)特的黃豆追問(wèn)

2020-03-25 15:11

那財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)按調(diào)整后報(bào)，會(huì)不會(huì)也導(dǎo)致與12月底申報(bào)數(shù)據(jù)不相符呢

QQ老師解答

2020-03-25 15:11

你好！不是有匯算清繳了嗎？

獨(dú)特的黃豆追問(wèn)

2020-03-25 15:17

好的，明白了

QQ老師解答

2020-03-25 15:21

不客氣歡迎下次提問(wèn)滿意請(qǐng)好評(píng)謝謝

同學(xué)你好，18年第四季度的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，會(huì)在2019年1.1-1.15申報(bào)期間進(jìn)行進(jìn)行繳納。匯算清繳是清算企業(yè)2018年度全年的利潤(rùn)總額，也就是應(yīng)納稅所得額是否符合稅法要求和規(guī)定，計(jì)算出2018年全年應(yīng)交企業(yè)所得稅，再與企業(yè)2018年四個(gè)季度預(yù)繳的企業(yè)所得稅相對(duì)比，以判定是否需要補(bǔ)繳。

2019-04-30 19:32:31

是的，也是通過(guò)這個(gè)科目的。

2021-07-07 11:39:31

您好，不需要調(diào)整年初會(huì)計(jì)報(bào)表，補(bǔ)交所得稅做分錄借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅

2021-09-25 08:16:19

學(xué)員：是的，我們的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)已經(jīng)報(bào)完，現(xiàn)在需要做企業(yè)匯算清繳，業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)整交所得稅，那么我們?cè)撊绾翁幚砟兀? 老師：企業(yè)匯算清繳是企業(yè)每年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅，因此，招待費(fèi)調(diào)整交所得稅，可以在企業(yè)匯算清繳中做一個(gè)借方費(fèi)用及貸方應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅的調(diào)整，以表明企業(yè)應(yīng)交稅費(fèi)的變動(dòng)。此外，企業(yè)匯算清繳還包括匯總企業(yè)本期應(yīng)交稅費(fèi)，確認(rèn)上期未繳稅費(fèi)額度，計(jì)算上期未交稅費(fèi)的利息，填寫匯總表格等步驟，每個(gè)企業(yè)的匯算清繳要求可能不盡相同，因此企業(yè)在做匯算清繳時(shí)，應(yīng)當(dāng)仔細(xì)遵守相關(guān)規(guī)定，以確保企業(yè)稅務(wù)結(jié)算準(zhǔn)確、及時(shí)。

2023-03-09 14:39:20

企業(yè)所得稅計(jì)提是借:所得稅費(fèi)用貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅繳納是借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸:銀行存款

2024-03-28 17:03:44

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