老師，咨詢下增值稅專票稅率的問(wèn)題。由于我們享受增值稅率降低到1%的國(guó)家政策。我們給客戶開(kāi)了張總價(jià)為15000的專票，稅率為1%，稅額是148.51元。之前合同約定是按照3%稅率開(kāi)票，如果按照3%，稅額是436.89。稅額差價(jià)是288.38. 客戶應(yīng)該是要抵稅，要求我們重新計(jì)算開(kāi)票總額。請(qǐng)問(wèn)該怎么處理？問(wèn)題：1.如果將差額288.38補(bǔ)給客戶，我開(kāi)的票是15000,她打款14711.62,開(kāi)票和到款金額不一致，那會(huì)計(jì)賬怎么處理？2.如果發(fā)票作廢重新開(kāi)，發(fā)票總額應(yīng)該怎么計(jì)算？開(kāi)票金額是多少？3.如果發(fā)票不作廢，我開(kāi)票15000,對(duì)方如果同意也給我方打款15000,如將差額288.38匯款給對(duì)方賬戶，是否可??？

答： 1.差額記銷售費(fèi)用，但沒(méi)發(fā)票，匯算清繳時(shí)納稅調(diào)增。 2.發(fā)票總額保持不含稅價(jià)不變，15000/1.03*1.01=14708。 3.跟1一樣。匯款給客戶時(shí)記銷售費(fèi)用。

增值稅專用發(fā)票控制作廢率嗎?

答： 你好，這個(gè)沒(méi)有統(tǒng)一規(guī)定，有的時(shí)候可能一年也沒(méi)有幾張作廢的，有的一個(gè)月就作廢幾十張甚至上百?gòu)?

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

增值稅電子專用發(fā)票金額填錯(cuò)可以作廢重開(kāi)嗎?

答： 增值稅電子專用發(fā)票金額填錯(cuò)的確可以作廢重開(kāi)，但是要滿足一定的條件。首先，作廢重開(kāi)發(fā)票的條件是該發(fā)票未作過(guò)任何處理，也就是說(shuō)發(fā)票還沒(méi)有開(kāi)具完成，并且發(fā)票號(hào)碼正常。其次，作廢重開(kāi)發(fā)票需要提供原發(fā)票等有效憑證，以證明發(fā)票金額填寫(xiě)錯(cuò)誤，并且錯(cuò)誤未影響開(kāi)票正確性。然后，作廢重開(kāi)發(fā)票需要按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定辦理，需要填寫(xiě)重新開(kāi)具的申請(qǐng)表，以及提供相關(guān)憑證。 作廢重開(kāi)發(fā)票不僅能夠糾正金額填寫(xiě)錯(cuò)誤而產(chǎn)生的不利影響，還能夠保障企業(yè)的稅收納稅義務(wù)的正常執(zhí)行。因此，企業(yè)在發(fā)票使用過(guò)程中，一定要注意金額填寫(xiě)的準(zhǔn)確性，避免因填寫(xiě)錯(cuò)誤而產(chǎn)生不必要的麻煩。