支付境外服務(wù)費代扣代繳的增值稅咋做賬

答： 您好，小規(guī)模納稅人，借；管理費用-服務(wù)費等科目，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，同時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。 一般納稅人，借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項（用于應(yīng)稅項目的，否則分錄為管理費用），或者管理費用-服務(wù)費用等科目，貸：應(yīng)交稅費-代扣代交增值稅，同時，借；應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。結(jié)轉(zhuǎn)時，借；應(yīng)交稅費-代扣代交增值稅，貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。

我公司與香港公司簽訂服務(wù)合同，約定香港公司在美國區(qū)域大力宣傳推廣我公司產(chǎn)品，我公司在支付外匯服務(wù)費時需要代扣代繳增值稅嗎？這個服務(wù)屬于完全在境外發(fā)生的服務(wù)嗎？

答： 屬于境外服務(wù)，你企業(yè)支付給另外的費用，需要代扣代繳增值稅。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請問向香港公司付國際運輸服務(wù)費，超五萬美金，需不需要代扣代繳增值稅？可以參考哪條條文

答： 你好，同學(xué)。 2016年36號文件 附件3里 免征增值稅第十八項 就是國際運輸免稅