浙江長衢-陌荷 追問

2020-03-24 17:07

不在了，就做了幾個月，走了后我們才發(fā)現(xiàn)她自己沒有申報個稅

bamboo老師 解答

2020-03-24 17:07

那這個您計入營業(yè)外支出科目
不能所得稅前扣除

浙江長衢-陌荷 追問

2020-03-24 17:08

更正補報交稅，會產(chǎn)生滯納金嗎？

bamboo老師 解答

2020-03-24 17:09

更正補報交稅，會產(chǎn)生滯納金

浙江長衢-陌荷 追問

2020-03-24 17:10

系統(tǒng)上直接顯示個稅補交了，怎么產(chǎn)生呢？現(xiàn)在就去年的個稅。本來她是有專項扣除的，但是那個人不配合給資料，還是什么個稅不用申報

bamboo老師 解答

2020-03-24 17:17

抱歉 我看下了下新規(guī)定的 現(xiàn)在補繳 沒有滯納金
新《個人所得稅法》第十三條：納稅人取得應(yīng)稅所得，扣繳義務(wù)人未扣繳稅款的，納稅人應(yīng)當在取得所得的次年六月三十日前，繳納稅款；稅務(wù)機關(guān)通知限期繳納的，納稅人應(yīng)當按照期限繳納稅款。
也就是說，對于扣繳義務(wù)人未扣繳稅款的行為，新個稅法明確了納稅人自行申報的義務(wù)，也就是次年六月三十日前，或稅務(wù)機關(guān)通知的限期內(nèi)繳納，如果未在規(guī)定期限內(nèi)繳納，比如在次年七月五日才繳，對于滯納稅款這五天是應(yīng)該加收滯納金的。
有的人不想透露自己的資料 所以不填專項附加扣除 還有就是單位承擔個人所得稅 現(xiàn)在單位先交了 年度終了員工自己去匯算清繳 還可以申請退稅 是自己的所得

浙江長衢-陌荷 追問

2020-03-24 17:20

所以我們虧了，給她補個稅，到時候如果她去匯算清繳，錢又被她拿走了。。。

浙江長衢-陌荷 追問

2020-03-24 17:20

老師，去年有帳漏記了，是調(diào)賬，還是匯算清繳直接填寫扣除呢？

bamboo老師 解答

2020-03-24 17:26

對啊 說實話 我在我們單位也是這樣的 平時不填專項附加扣除的 單位個人所得稅給我照交 我就可以去匯算清繳申請退稅 
請問漏記的是什么支出

浙江長衢-陌荷 追問

2020-03-24 17:34

問題是這個人已經(jīng)離職了，想從工資扣也不行，只能人虧了。 之前有筆車保險費，車船稅是寫著備注欄里的，會計就沒有入賬。

bamboo老師 解答

2020-03-24 17:35

只能單位承擔了 人都走了 沒辦法 
這個應(yīng)該入賬的 稅務(wù)認可的 車船稅在保險發(fā)票備注備注

浙江長衢-陌荷 追問

2020-03-24 17:39

但是之前會計不知道，沒有做賬。我感覺我就是收拾懶攤子的 。所以咨詢下，這費用是調(diào)賬，還是匯算清繳可以直接填寫調(diào)整表在30欄其他當中扣？ 稅管員是說調(diào)賬，但是調(diào)賬又要重新打憑證，重新拆裝訂。。。所以實務(wù)一般都是怎么處理的？

bamboo老師 解答

2020-03-24 17:40

這個款項怎么支付的？通過銀行存款么？銀行存款金額正確的么？

浙江長衢-陌荷 追問

2020-03-24 17:42

老板支付的，所以才會這樣。另外今年計入以前年度損益調(diào)整了，可以匯算清繳稅前扣除嗎？

bamboo老師 解答

2020-03-24 17:44

一般應(yīng)該入賬 可以計入到今年 
今年計入以前年度損益調(diào)整了，可以匯算清繳稅前扣除

浙江長衢-陌荷 追問

2020-03-24 17:45

那就是說不用調(diào)賬，可以直接匯算清繳調(diào)減？到時候會不會要求什么憑證的？

bamboo老師 解答

2020-03-24 17:47

最好寫憑證調(diào)整 把錢也可以支付給老板

浙江長衢-陌荷 追問

2020-03-24 17:48

是計入其他應(yīng)付款的

bamboo老師 解答

2020-03-24 17:55

車船稅也計入了其他應(yīng)付款？