郭老師 解答

2020-03-24 14:25

借銀行存款貸預(yù)收賬款，應(yīng)交稅費(fèi)。

sandclok 追問

2020-03-24 14:37

老師，我們租金合同簽訂的是不含稅單價(jià)，租金是不是要收含稅的，不然分錄不平。
借:銀行存款31500
貸:預(yù)收賬款30000
     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1500
但是實(shí)際上我們只收到了不含稅的30000元

郭老師 解答

2020-03-24 14:38

增值稅需要單獨(dú)收嗎？

sandclok 追問

2020-03-24 14:39

什么意思，沒太懂

郭老師 解答

2020-03-24 14:44

你的增值稅單獨(dú)收嗎？你不是收取的不含稅

sandclok 追問

2020-03-24 14:48

單獨(dú)收也可以，現(xiàn)在就是我想知道該不該收增值稅回來。是不是租金應(yīng)該收含稅的

郭老師 解答

2020-03-24 14:51

借銀行存款3萬(wàn)貸預(yù)收帳款應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。
現(xiàn)在這么做

sandclok 追問

2020-03-24 15:01

可是后面我的數(shù)據(jù)就不對(duì)了，因?yàn)檫@樣租金和我實(shí)際申報(bào)的不含稅收入不一樣

sandclok 追問

2020-03-24 15:02

還有和我們申報(bào)的房產(chǎn)稅數(shù)據(jù)也不一樣

郭老師 解答

2020-03-24 15:09

最后一個(gè)月，你調(diào)整就可以。

sandclok 追問

2020-03-24 15:10

我還是不懂，最后一個(gè)月調(diào)怎么調(diào)，那這部分增值稅該不該收回來

郭老師 解答

2020-03-24 15:21

需要收回來
你們收到3萬(wàn)，月租金如果1萬(wàn)
借銀行存款3萬(wàn)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1萬(wàn)，應(yīng)交稅費(fèi)
有差額的需要做應(yīng)收賬款借方

最后一個(gè)月借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)

郭老師 解答

2020-03-24 15:21

不是讓你根據(jù)3萬(wàn)/1.05做收入的

sandclok 追問

2020-03-24 15:32

收到租金:借:銀行存款30000
               貸:收入10000
                    應(yīng)交稅費(fèi)1500
                    應(yīng)收賬款18500
這個(gè)月轉(zhuǎn)收入:借:應(yīng)收10000
                      貸:收入10000
最后一個(gè)月收到增值稅款，稅款放入應(yīng)收，然后再轉(zhuǎn)收入就平了。是這樣嗎？老師

郭老師 解答

2020-03-24 15:39

不是這樣
你的增值稅不對(duì)
借銀存30000貸預(yù)收賬款，應(yīng)交稅費(fèi)30000/1.05*5%
收入一個(gè)月一萬(wàn)的收入
按月借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1萬(wàn)

sandclok 追問

2020-03-24 15:42

不對(duì)啊，可是我收到的3萬(wàn)是不含稅收入啊，稅費(fèi)不應(yīng)該是不含稅收入乘以稅率嗎？

sandclok 追問

2020-03-24 15:45

老師，還有個(gè)問題，之前去年12月份才補(bǔ)簽了租賃合同，然后當(dāng)月收到了2019年8月到2019年12月份的租金，這個(gè)之前幾個(gè)月已經(jīng)結(jié)賬了，沒辦法按權(quán)責(zé)發(fā)生制做賬了

郭老師 解答

2020-03-24 15:45

租賃行業(yè)，有一個(gè)收到預(yù)收款就要交增值稅。
預(yù)收多少交多

sandclok 追問

2020-03-24 15:50

這樣的話涉及到跨年的租金，公司按權(quán)責(zé)發(fā)生制記賬，2019年的匯算清繳需要進(jìn)行調(diào)整嗎

郭老師 解答

2020-03-24 15:53

你好
不需要的
所得稅就是安權(quán)責(zé)發(fā)生制
增值稅需要繳納

sandclok 追問

2020-03-24 16:01

增值稅按收付實(shí)現(xiàn)制。所得稅按權(quán)責(zé)發(fā)生制嗎？

郭老師 解答

2020-03-24 16:06

你好，是的，