甲投入：借：銀行存款 45萬貸：其他應(yīng)付款 45萬應(yīng)該按出資30%比例分給她50萬，但是我們沒錢先借給她酒，協(xié)議后期會還給我們借：其他應(yīng)收款 50萬貸：庫存商品 50萬? 中途發(fā)現(xiàn)有算錯帳，她退給我們15000 分錄：借：銀行存款 15000 貸：其他應(yīng)收款 15000 后面他如果說不還的話應(yīng)該紅沖之前分錄借：其他應(yīng)收款 50萬（紅字）貸：庫存商品 50萬（紅字）改成借：應(yīng)收賬款 50 貸：主營業(yè)務(wù)收入 44.25 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值 5.75 另外結(jié)轉(zhuǎn)成本借：其他應(yīng)付款 45萬其他應(yīng)收款 15000 營業(yè)外支出 3.5（因為是隱形股東，沒有工商登記，不存在股東分紅，只能算贈與，白白送給她，所以算到此科目）貸：應(yīng)收賬款 50萬這里的甲是原來和我們合作酒的一個合伙人，但是沒有工商登記，投資了45萬給我們。現(xiàn)在我們不做酒了，按照出資比例30%應(yīng)該分配給她50萬。所以有了以上的業(yè)務(wù)。老師你幫我看下分錄和會計科目做的可有問題？

何江何老師

職稱：中級會計師,高級會計師,稅務(wù)師

2020-03-24 14:46

同學(xué)這樣是可以的同學(xué)

小白追問

2020-03-24 16:36

但是有個老師這樣說，但是我總覺得分錄是不是有點問題。老師？
借酒的話沒有發(fā)票之類的最好這樣寫分錄
借：發(fā)出商品 50萬
貸：庫存商品 50萬
后期不還酒確認(rèn)了收入結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：發(fā)出商品

何江何老師解答

2020-03-24 16:47

你好同學(xué)
這樣也是可以的同學(xué)

小白追問

2020-03-24 17:06

老師但是我所紅沖
借：發(fā)出商品 50萬
貸：庫存商品 50萬
但是老師說不需要，只要做這個
借：主營業(yè)務(wù)成本 50
貸：發(fā)出商品 50
但是發(fā)出商品的數(shù)字不對吧，因為這個發(fā)出商品的數(shù)字不應(yīng)該隨著主營業(yè)務(wù)成本的變化而變化，不應(yīng)該是50萬

何江何老師解答

2020-03-24 17:07

還是需要按你的那個做的同學(xué)，老師的那個簡單了

小白追問

2020-03-24 17:21

老師你可能解釋下這位老師說的不需要紅沖！然后這個發(fā)出商品的數(shù)字到底是怎么樣？沒有明白！因為最后一問估計也問不了他了，所以請教您