小白 追問(wèn)

2020-03-24 09:27

我們欠甲50萬(wàn)，甲原先入股40萬(wàn)到我們公司，合伙酒類銷售，我們掛借：銀行存款40  貸：其他應(yīng)付款  甲是沒(méi)有工商登記的隱形股東，現(xiàn)在我們不做酒了，所以不存在分紅一說(shuō)，我們私下按照出資比例30%應(yīng)該給他50萬(wàn)
但是我們沒(méi)錢，協(xié)商先借給她我們銷售的酒價(jià)值50萬(wàn)，借：其他應(yīng)收款50萬(wàn)  貸   庫(kù)存商品  50萬(wàn) 
 后期發(fā)現(xiàn)分賬時(shí)候有些應(yīng)收賬款賬目重復(fù)記賬什么的，她又按照30%的比列 退給我們差額15000  我們做 
借：銀行存款 15000
 貸：其他應(yīng)收款 15000  如果后面他這個(gè)東西不還給我們，抵消她的投資款40萬(wàn)其他應(yīng)付款，和應(yīng)該她多分給她的錢 分錄應(yīng)該怎么做？才能把他的賬目做平？

玲老師 解答

2020-03-24 09:31

如果 是企業(yè)的負(fù)債 就這樣操作 
銷售商品時(shí) 借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)
抵以前的賬   借其他應(yīng)付款 貸應(yīng)收賬款

小白 追問(wèn)

2020-03-24 09:57

甲投入：借：銀行存款 45萬(wàn)
             貸：其他應(yīng)付款  45萬(wàn)
應(yīng)該按出資30%比例分給她50萬(wàn)，但是我們沒(méi)錢先借給她酒，協(xié)議后期會(huì)還給我們
借：其他應(yīng)收款  50萬(wàn)
貸：庫(kù)存商品  50萬(wàn) 
中途發(fā)現(xiàn)有算錯(cuò)帳，她退給我們15000
分錄：借：銀行存款  15000
          貸：其他應(yīng)收款  15000
后面他如果說(shuō)不還的話 應(yīng)該紅沖之前分錄
借：其他應(yīng)收款  50萬(wàn)（紅字）
貸：庫(kù)存商品  50萬(wàn) （紅字）
改成  借：應(yīng)收賬款  50
             貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 44.25
                  應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值 5.75   另外結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：其他應(yīng)付款 45萬(wàn)
    其他應(yīng)收款  15000
     營(yíng)業(yè)外支出 3.5（因?yàn)槭请[形股東，沒(méi)有工商登記，不存在股東分紅，只能算贈(zèng)與，白白送給她，所以算到此科目）
貸：應(yīng)收賬款  50萬(wàn)

老師可是這樣的？還有什么問(wèn)題

玲老師 解答

2020-03-24 18:58

你好，我按照里的描述，我寫了一下分錄，你看一下

小白 追問(wèn)

2020-03-24 19:07

老師辛苦了！第一，我這50萬(wàn)是按照出資比例先借給甲價(jià)值50萬(wàn)的酒，這個(gè)發(fā)出商品應(yīng)該寫這個(gè)金額還是商品的成本價(jià)？ 第二，后面抵借款的話，這個(gè)庫(kù)存商品應(yīng)該還有步分錄吧？是沖銷還是做相反分錄？還是怎么做？

玲老師 解答

2020-03-24 19:21

發(fā)出商品那個(gè)按庫(kù)存價(jià)出庫(kù)，后面抵借款時(shí)按照銷售的價(jià)格就是市場(chǎng)價(jià)

玲老師 解答

2020-03-24 19:22

你看我寫那個(gè)分錄，借給他用時(shí)是記在發(fā)出商品了，然后是不用還了，就做了銷售的分錄，然后你寫一步轉(zhuǎn)成本分錄，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸發(fā)出商品