- 送心意
縈縈老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,初級會計師
2020-03-23 22:20
您好,財政部、國家稅務(wù)總局《關(guān)于增值稅若干政策的通知》(財稅[2005]165號):六、一般納稅人注銷時存貨及留抵稅額處理問題:一般納稅人注銷或被取消輔導(dǎo)期一般納稅人資格,轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人時,其存貨不作進項稅額轉(zhuǎn)出處理,其留抵稅額也不予以退稅。
您可以將留底稅額轉(zhuǎn)到您的賬面成本中去(相當(dāng)于是進項稅轉(zhuǎn)出處置)
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您好!一般是看剩余的進項是什么業(yè)務(wù)的進項,做轉(zhuǎn)出。處理。
2020-01-06 20:11:06

您好,財政部、國家稅務(wù)總局《關(guān)于增值稅若干政策的通知》(財稅[2005]165號):六、一般納稅人注銷時存貨及留抵稅額處理問題:一般納稅人注銷或被取消輔導(dǎo)期一般納稅人資格,轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人時,其存貨不作進項稅額轉(zhuǎn)出處理,其留抵稅額也不予以退稅。
您可以將留底稅額轉(zhuǎn)到您的賬面成本中去(相當(dāng)于是進項稅轉(zhuǎn)出處置)
2020-03-23 22:20:30

您好
進項大于銷項 期末留抵 可以不做做分錄的
2022-06-22 16:58:30

你好
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)3000,
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)1000,
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)2000
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)2000,
貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅?2000
2022-06-22 16:33:45

你好 ; 留抵進項稅是不能退稅的 ; 也不能計入成本費用去的; 你就放著 申請留抵 。先不管這個進項稅了
2021-10-19 10:22:03
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