超帥的奇跡 追問

2020-03-23 21:42

請教老師，公司不大，現(xiàn)在有買原材料然后委托加工工廠貼片硬件，比如:網(wǎng)關(guān)，回來再下載軟件，然后賣出去，求成本歸集分錄做法？？我下載調(diào)試人員工資需要歸集嗎？如果有時候沒有產(chǎn)品歸集，他的工資怎么做？

鄒老師 解答

2020-03-23 21:46

你好
購進的時候，借；原材料，貸；銀行存款等科目
然后委托加工工廠貼片硬件，借；委托加工物資，貸；原材料
支付費用，借；委托加工物資，貸；銀行存款等科目
收回，借；庫存商品，貸；委托加工物資
下載調(diào)試人員工資需要先歸集，然后分配的
沒有產(chǎn)品的時候可以把工資直接計入管理費用核算

超帥的奇跡 追問

2020-03-23 22:32

老師好專業(yè)，下載人員是做生產(chǎn)成本嗎？委托回來是做庫存商品還是生產(chǎn)成本-半產(chǎn)品合適？

鄒老師 解答

2020-03-23 22:35

你好，下載人員下載軟件的支出也是一起計入生產(chǎn)成本科目核算的
如果收回直接對外銷售，計入庫存商品，如果還需要加工，就通過原材料科目核算的

超帥的奇跡 追問

2020-03-23 22:59

回來不加工，只是下個軟件，計入什么科目合適？

鄒老師 解答

2020-03-23 23:00

你好，回來不加工，只是下個軟件那就通過庫存商品科目核算就是了

超帥的奇跡 追問

2020-03-23 23:04

需要通過生產(chǎn)成本-半產(chǎn)品嗎？還是直接庫存商品，，然后下軟件人工通過生產(chǎn)成本同時也轉(zhuǎn)到這個庫存商品

鄒老師 解答

2020-03-23 23:19

你好，直接計入庫存商品科目核算就是了，然后下軟件人工通過生產(chǎn)成本同時也轉(zhuǎn)到這個庫存商品科目核算

超帥的奇跡 追問

2020-03-23 23:26

謝謝老師，我有業(yè)務(wù)買的硬件，軟件目前成本其實是0。我開票出去是集成系統(tǒng)。我的帳怎么做呢？庫存商品進，庫存商品出？品名不一樣

鄒老師 解答

2020-03-23 23:34

你好，硬件進來計入原材料，然后加工成集成系統(tǒng)從原材料計入生產(chǎn)成本，完工結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品，銷售結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本

超帥的奇跡 追問

2020-03-24 07:18

老師，我4季度報表報完交稅后，發(fā)現(xiàn)憑證錯誤，我就去改了3.4季度憑證，當(dāng)時問了一個老師，他說不用改，匯算調(diào)整就可以。。但是現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)1季度會不會期初數(shù)就不對了，怎么辦

鄒老師 解答

2020-03-24 08:41

你好，憑證有錯誤導(dǎo)致的報表有錯誤，應(yīng)當(dāng)去做報表更正申報才是的，而不是匯算清繳的時候調(diào)整

超帥的奇跡 追問

2020-03-24 11:41

老師我的電子稅務(wù)局顯示企業(yè)會計制度 2001，為什么我的利潤表卻沒有其他收益這個科目

鄒老師 解答

2020-03-24 11:43

你好，因為之前較早年度的制度的利潤表是沒有其他收益這個科目的