小倩 追問(wèn)

2020-03-23 21:37

不是，這些固定資產(chǎn)都是2019年以后購(gòu)買(mǎi)的，不會(huì)涉及18年，而且，這不是已經(jīng)在享受加速折舊優(yōu)惠，怎么是調(diào)減呢？

郭老師 解答

2020-03-23 21:41

你賬上一次折舊了吧

小倩 追問(wèn)

2020-03-23 21:59

老師，這是其中一項(xiàng)固定資產(chǎn)的明細(xì)表，其他幾種固定資產(chǎn)也是這樣的，前幾期正常折舊，六月份正常折舊一次，一次性計(jì)提了一次，如果是一次折舊了，賬載折舊金額跟資產(chǎn)原值會(huì)一樣，那稅收規(guī)定的折舊又是怎么算的呢？

郭老師 解答

2020-03-23 22:01

五百萬(wàn)以下的一次折舊你理解的不對(duì)
賬上按月折舊
稅法一次扣除、填寫(xiě)加速折舊

郭老師 解答

2020-03-23 22:02

了一次，如果是一次折舊了，賬載折舊金額跟資產(chǎn)原值會(huì)一樣，那稅收規(guī)定的折舊又是怎么算的呢？
按月折舊你算下試試

小倩 追問(wèn)

2020-03-23 22:16

老師，您說(shuō)的這個(gè)按月折舊算下是什么意思，我把這幾個(gè)固定資產(chǎn)已經(jīng)按月的折舊算過(guò)了，跟這個(gè)金額不一樣，我不知道我算的對(duì)不對(duì)呀，筆記本電腦，2019年正常折舊5個(gè)月*167.21=836.05，一次性提折舊5560.16/奧迪轎車(chē)正常折舊5個(gè)月*6210.49，一次性折舊282740.65，軟件正常提折舊3個(gè)月*1396.79，家具(一)正常提折舊3個(gè)月*1296.7，家具(二)正常計(jì)提折舊3個(gè)月*1228.45，一次性計(jì)提73900.86，家具(三)正常提折舊3個(gè)月*1296.7，一次性提78006.45，老師數(shù)據(jù)都在這呢，您說(shuō)第三列是怎么算的呢？

郭老師 解答

2020-03-23 22:18

按月折舊試下
月折舊額10
一年就是120
你算下是不是這么算的
安稅法規(guī)定的折舊年限，
不是看你賬上按月折舊的金額

小倩 追問(wèn)

2020-03-23 22:26

稅法規(guī)定的折舊年限跟我是一樣的啊，家具5年，汽車(chē)4年，電子設(shè)備3年，您說(shuō)的按月折舊試下是什么意思？舉個(gè)例子行嗎？我真是沒(méi)看明白

郭老師 解答

2020-03-23 22:31

家具按月折舊月折舊額200
五月份購(gòu)入的，那么到12月份200*6
第三列填寫(xiě)1200

小倩 追問(wèn)

2020-03-23 22:50

老師，我算了一下第三列是將固定資產(chǎn)按月折舊額從開(kāi)始計(jì)提折舊到年底的月份加起來(lái)的折舊額，我里就不明白了，這是什么想法？將固定資產(chǎn)折舊額一次性計(jì)提(賬載金額)然后減去固定資產(chǎn)一年的折舊額？
還有，老師，圖片最后有一筆分錄，是將固定資產(chǎn)一次性計(jì)提轉(zhuǎn)到銷(xiāo)售費(fèi)用里了，這樣以后年度就不用納稅調(diào)增了吧？
還有，既然季度報(bào)表(最上面的圖)這樣填寫(xiě)的，那年度我匯算清繳時(shí)有一個(gè)固定資產(chǎn)折舊納稅調(diào)整表中第10行有一個(gè)固定資產(chǎn)一次性扣除我就不用填寫(xiě)了吧？
問(wèn)題有點(diǎn)長(zhǎng)，麻煩老師了

郭老師 解答

2020-03-23 22:57

你得問(wèn)下做賬的人
他怎么想的不清楚
或許政策理解有誤

郭老師 解答

2020-03-23 22:57

是將固定資產(chǎn)一次性計(jì)提轉(zhuǎn)到銷(xiāo)售費(fèi)用里了，這樣以后年度就不用納稅調(diào)增了吧？
你們這種做法就是錯(cuò)誤的，賬上需要按月折舊，稅法上允許一次扣除，你們正好做反啦。

郭老師 解答

2020-03-23 22:58

既然季度報(bào)表(最上面的圖)這樣填寫(xiě)的，那年度我匯算清繳時(shí)有一個(gè)固定資產(chǎn)折舊納稅調(diào)整表中第10行有一個(gè)固定資產(chǎn)一次性扣除我就不用填寫(xiě)了吧？
他這個(gè)做法不好做了

小倩 追問(wèn)

2020-03-23 23:13

老師，不是可以一次性將扣除計(jì)入成本費(fèi)用嗎？怎么還要按月折舊呢？這些都是之前代理記賬弄的，我本身對(duì)這塊就不是太清楚，所以很煩惱

郭老師 解答

2020-03-23 23:20

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