;)
老師在嗎，麻煩問一下這個表咋填正確
娟
于2020-03-23 20:41 發(fā)布 ??837次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱： 初級會計師
2020-03-23 20:42
第一列填寫計提的金額
第二列填寫支付的金額
稅收金額填寫允許稅前扣除的金額
如果沒有扣除比例，你計提的發(fā)下去了，1.2.5列都是一樣的
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第二列填寫支付的金額
稅收金額填寫允許稅前扣除的金額
如果沒有扣除比例，你計提的發(fā)下去了，1.2.5列都是一樣的
2020-03-23 20:42:51
A106000《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》填報說明
本表填報納稅人根據(jù)稅法，在本納稅年度及本納稅年度前5年度的納稅調(diào)整后所得、合并、分立轉(zhuǎn)入（轉(zhuǎn)出）可彌補的虧損額、當年可彌補的虧損額、以前年度虧損已彌補額、本年度實際彌補的以前年度虧損額、可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額。
一、有關項目填報說明
1.第1列“年度”：填報公歷年度。納稅人應首先填報第6行本年度，再依次從第5行往第1行倒推填報以前年度。納稅人發(fā)生政策性搬遷事項，如停止生產(chǎn)經(jīng)營活動年度可以從法定虧損結(jié)轉(zhuǎn)彌補年限中減除，則按可彌補虧損年度進行填報。
2.第2列“納稅調(diào)整后所得”，第6行按以下情形填寫：
（1）表A100000第19行“納稅調(diào)整后所得”＞0，第20行“所得減免”＞0，則本表第2列第6行=本年度表A100000第19-20-21行，且減至0止。
第20行“所得減免”＜0，填報此處時，以0計算。
（2）表A100000第19行“納稅調(diào)整后所得”＜0，則本表第2列第6行=本年度表A100000第19行。
第1行至第5行填報以前年度主表第23行（2013納稅年度前）或表A100000第19行（2014納稅年度后）“納稅調(diào)整后所得”的金額（虧損額以“-”號表示）。發(fā)生查補以前年度應納稅所得額的、追補以前年度未能稅前扣除的實際資產(chǎn)損失等情況，該行需按修改后的“納稅調(diào)整后所得”金額進行填報。
3.第3列“合并、分立轉(zhuǎn)入（轉(zhuǎn)出）可彌補虧損額”：填報按照企業(yè)重組特殊性稅務處理規(guī)定因企業(yè)被合并、分立而允許轉(zhuǎn)入可彌補虧損額，以及因企業(yè)分立轉(zhuǎn)出的可彌補虧損額（轉(zhuǎn)入虧損以“－”號表示，轉(zhuǎn)出虧損以正數(shù)表示）。
4.第4列“當年可彌補的虧損額”：當?shù)?列小于零時金額等于第2+3列，否則等于第3列（虧損以“-”號表示）。
5.“以前年度虧損已彌補額”：填報以前年度盈利已彌補金額，其中：前四年度、前三年度、前二年度、前一年度與“項目”列中的前四年度、前三年度、前二年度、前一年度相對應。
6.第10列 “本年度實際彌補的以前年度虧損額” 第1至5行：填報本年度盈利時，用第6行第2列本年度“納稅調(diào)整后所得”依次彌補前5年度尚未彌補完的虧損額。
7.第10列 “本年度實際彌補的以前年度虧損額” 第6行：金額等于第10列第1至5行的合計數(shù)，該數(shù)據(jù)填入本年度表A100000第22行。
8.第11列 “可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額” 第2至6行：填報本年度前4年度尚未彌補完的虧損額，以及本年度的虧損額。
9.第11列 “可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額合計” 第7行：填報第11列第2至6行的合計數(shù)。
二、表內(nèi)、表間關系
（一）表內(nèi)關系
1.若第2列＜0，第4列＝第2+3列，否則第4列＝第3列。
2.若第3列＞0且第2列＜0，第3列＜第2列的絕對值。
3.第9列＝第5+6+7+8列。
4.若第2列第6行＞0，第10列第1至5行同一行次≤第4列1至5行同一行次的絕對值-第9列1至5行同一行次；若第2列第6行＜0，第10列第1行至第5行＝0。
5.若第2列第6行＞0，第10列第6行＝第10列第1+2+3+4+5行且≤第2列第6行；若第2列第6行＜0，第10列第6行＝0。
6.第4列為負數(shù)的行次，第11列同一行次＝第4列該行的絕對值-第9列該行-第10列該行。否則第11列同一行次填“0”。
7.第11列第7行＝第11列第2+3+4+5+6行。
（二）表間關系
1.第6行第2列＝表A100000第19行。
2.第6行第10列＝表A100000第22行。
相關政策——國家稅務總局公告2014年第63號 國家稅務總局關于發(fā)布《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類，2014年版)》的公告
國家稅務總局公告2014年第28號 國家稅務總局關于發(fā)布《中華人民共和國企業(yè)所得稅月[季]度預繳納稅申報表[2014年版]等報表》的公告
2018-05-17 14:07:24
這樣填寫是正確的
2019-04-09 12:56:50
借貸是平衡的，邏輯關系是對的
2020-01-08 10:43:57
你好，根據(jù)你提供的科目余額表，資產(chǎn)負債表的貨幣資金，預付賬款數(shù)據(jù)是正確的
2020-01-08 19:43:18
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