. 追問(wèn)

2020-03-23 17:04

是這樣老師，一臺(tái)車35萬(wàn)，但我們公司給客戶開(kāi)票開(kāi)30，五萬(wàn)客戶找金融公司開(kāi)補(bǔ)票(金融公司開(kāi)五萬(wàn)票給客戶，發(fā)票也是客戶名字)，同時(shí)這個(gè)客戶是按揭，35萬(wàn)都做按揭，也是這個(gè)金融公司放款，最終都放我公司賬戶上，

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-23 17:05

借 固定資產(chǎn) 30
未確認(rèn)融資費(fèi)用  5
貸 長(zhǎng)期應(yīng)付款  35

. 追問(wèn)

2020-03-23 18:13

代賬公司直接這樣給我們家做的，確認(rèn)收入時(shí)候，借預(yù)收，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)，銷項(xiàng)稅，我就是好奇，這樣最終預(yù)收肯定有多余的余款，按道理退給客戶，但實(shí)際我們是不退的，一直掛預(yù)收這樣合理嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-23 18:14

這并不影響，這是合理的。

. 追問(wèn)

2020-03-23 18:27

那預(yù)收還能一直掛著啊

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-23 18:34

預(yù)收款項(xiàng)是說(shuō)明你提前收了人家的款項(xiàng)。
這個(gè)一直有余額是正常的

. 追問(wèn)

2020-03-23 18:42

老師你意思，比如我收錢貸預(yù)收，確認(rèn)收入后發(fā)現(xiàn)預(yù)收在借方還有余額很正常啊

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-23 18:44

預(yù)收賬款他不是 一次性的，是在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，不斷 持續(xù) 的，一直有余額是正常的

. 追問(wèn)

2020-03-23 18:47

哦，我在學(xué)理論時(shí)候遇到題目都是沖平的，現(xiàn)實(shí)中就想著人家車子都買走了錢給清了，借方還有預(yù)收，不就表明我們還欠別人多付的款嘛！那老師，最后預(yù)收一直掛到公司注銷在處理嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-23 18:50

注銷就轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)收入處理，這個(gè)是作為不用清償?shù)呢?fù)債處理。

. 追問(wèn)

2020-03-23 18:52

我記得我聽(tīng)課堂課時(shí)候，有個(gè)老師說(shuō)匯算清繳時(shí)候預(yù)收賬款不可以超過(guò)半年，那意思好像不能掛時(shí)間長(zhǎng)似的，還能我理解有誤啊

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-23 18:53

其他應(yīng)收款-股東不可跨年。
匯算清繳中預(yù)算并沒(méi)有這規(guī)定。