小柒 追問

2020-03-23 16:05

借 主營業(yè)收入11萬 
 應(yīng)交稅金-增值稅 （普票）0.43萬
主營業(yè)收入15萬
應(yīng)交稅金-增值稅 （專票）0.35萬
貸 銀行存款

季度不超30萬。應(yīng)交稅金-增值稅 （普票）0.43萬 是不是轉(zhuǎn)為 營業(yè)外收入？因為免稅。而專票0.35 交附加稅？

maize老師 解答

2020-03-23 16:10

專票和普通分錄是一樣，借應(yīng)收 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費，不需要交，做借應(yīng)交稅費 貸營業(yè)外收入， 專票0.35 交附加稅？ 是的，城建稅可以減半繳納，別的不交，

小柒 追問

2020-03-23 16:11

是交專票的稅額的減半？0.35*0.07*0.5嗎？

maize老師 解答

2020-03-23 16:14

是的，是的，你說的是對的，

小柒 追問

2020-03-23 16:29

小規(guī)模不管超不超過30萬，城建都是減半嗎？只有一般納稅人才按0.07？

maize老師 解答

2020-03-23 16:32

是的，都有減半優(yōu)惠，一般納稅人沒有減半，0.07

小柒 追問

2020-03-23 16:35

是說小規(guī)模不管超不超過30萬，城建都是減半優(yōu)惠。。

maize老師 解答

2020-03-23 16:38

是的，小規(guī)模不管超不超過30萬，城建都是減半優(yōu)惠。。