Struggle 追問

2020-03-23 15:21

代開的是主營業(yè)務呀13%稅點

meizi老師 解答

2020-03-23 15:24

你好    是你們的業(yè)務代開專票  你做借銀行存款或者應收賬款貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅

Struggle 追問

2020-03-23 15:27

申報時，要用進項抵扣呢，怎么做

meizi老師 解答

2020-03-23 15:30

你好 月末做結轉   借應交稅費-應交增值稅-銷項稅  貸應交稅費-應交增值稅-進項稅     應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅  如果是銷項稅大于進項稅的

Struggle 追問

2020-03-23 15:35

好的，那銀行代扣稅費，怎么做呀

meizi老師 解答

2020-03-23 15:38

你好 借應交稅費-未交增值稅貸銀行存款 。  你上面還得結轉  借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅    貸應交稅費-未交增值稅

Struggle 追問

2020-03-23 16:52

老師，我還是不太理解，是不是這樣做？
1、開出銷項發(fā)票并收到錢時，分錄：借：銀行存款，貸：主營業(yè)務收入  應交稅費-應交增值稅（銷）
2、收到進項發(fā)票， 分錄：借：原材料  應交稅費-應交增值稅（進） 貸：銀行存款
3、抵扣時，分錄：借：應交稅費-銷項稅   ，貸：應交增值稅-進項稅
                              借：應交稅費-轉出未交增值稅 ，貸：應交稅費-未交增值稅 
4、交稅費   ，分錄：借：  應交稅費-未交增值稅  、附加稅  、企業(yè)所得稅    ，貸：銀行存款

meizi老師 解答

2020-03-23 16:54

3、抵扣時，分錄：借：應交稅費-銷項稅 ，貸：應交增值稅-進項稅   你進項稅等于銷項稅嗎      如果不等于要做應交稅費-轉出未交增值稅

Struggle 追問

2020-03-23 17:05

不等于呀

Struggle 追問

2020-03-23 17:12

抵扣時，分錄：借：應交稅費-銷項稅 ，貸：應交增值稅-轉出未交增值稅
借：應交稅費-轉出未交增值稅 ，貸：應交稅費-未交增值稅

是這樣嗎？

meizi老師 解答

2020-03-23 17:18

你好 不等于做   月末做結轉 借應交稅費-應交增值稅-銷項稅 貸應交稅費-應交增值稅-進項稅 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅  借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-未交增值稅  次月   借應交稅費-未交增值稅貸銀行存款