123c 追問

2020-03-23 10:25

如果內(nèi)外銷同時進行的，外銷 0稅率，那相當于（外銷的稅額-進項稅額）/（內(nèi)銷+外銷）。是這樣嗎

bamboo老師 解答

2020-03-23 10:28

(當期免抵稅額+當期應納稅額）/（當期應稅銷售額+當期免抵退稅銷售額）*100%

123c 追問

2020-03-23 10:30

免抵稅額如何計算

bamboo老師 解答

2020-03-23 10:33

免抵退稅不得免征和抵扣稅額＝外銷收入×（征稅率－退稅率）
當期應納稅額＝內(nèi)銷收入×征稅率－（當期進項稅額－免抵退稅不得免征和抵扣稅額 ）
免抵退稅額＝外銷收入×退稅率
取當期“留抵稅額”與“免抵退稅額”較小者作當期應退稅額，則免抵稅額＝免抵退稅額－應退稅額。