學堂用戶1 追問

2020-03-22 15:59

老師，我剛才可能表達的不清楚，我們公司在小規(guī)模期間經(jīng)營過并與對方簽訂了合同，但是對方要求我們開具專票，我們就生成了一般納稅人，收入也是在生成一般納稅人給對方開具專票后收到的，小規(guī)模期間收入和增值稅都是按0申報的，也沒有開過票，那我們在小規(guī)模期間取得的機動車專用發(fā)票可以在生成一般納稅人后進行抵扣嗎？

立紅老師 解答

2020-03-22 16:10

你好，明白您的意思，如果車的發(fā)票日期是我們在小規(guī)模時的日期，這個是不能進行抵扣的

學堂用戶1 追問

2020-03-22 16:13

我看政策是小規(guī)模期間沒有取得過經(jīng)營收入和為按照3%申報過增值稅，是可以抵扣小規(guī)模期間的專票的，是
我們是在小規(guī)模期間生產(chǎn)經(jīng)營過，收入是在一般納稅人后給我們的

立紅老師 解答

2020-03-22 16:29

你好，就是說您公司在小規(guī)模期間沒有確認收入和做簡易申報，對吧

學堂用戶1 追問

2020-03-22 17:12

是開給對方專票后對方給我們才打的款確認了收入，老師那這個簡易申報是什么意思呢，一直申報著增值稅就是按0報著的

立紅老師 解答

2020-03-22 17:15

你好，根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于納稅人認定或登記為一般納稅人前進項稅額抵扣問題的公告》（國家稅務總局公告2015年第59號），納稅人自辦理稅務登記至認定或登記為一般納稅人期間，未取得生產(chǎn)經(jīng)營收入，未按照銷售額和征收率簡易計算應納稅額申報繳納增值稅的，其在此期間取得的增值稅扣稅憑證，可以在認定或登記為一般納稅人后抵扣進項稅額。
發(fā)生過就不能抵扣了，符合上面文件規(guī)定的才可以抵扣。

學堂用戶1 追問

2020-03-22 17:16

老師，那我們這個就不符合了是嗎，我們是按0報著，小規(guī)模期間生產(chǎn)經(jīng)營過就是收入是成為一般納稅人對方給我們的

立紅老師 解答

2020-03-22 17:24

你好，是的，需要是沒有收入的。

學堂用戶1 追問

2020-03-22 17:27

老師，那是一般納稅人后給我們的收入，就是業(yè)務是小規(guī)模時候發(fā)生的，要專票所以我們就生成了一般納稅人然后給對方開完票，對方把錢給我們了

立紅老師 解答

2020-03-22 17:34

你好，具體是我們在小規(guī)模納稅人取得收入后成本一般納稅人，所以收入還是小規(guī)模時取得的

學堂用戶1 追問

2020-03-22 17:43

老師，那意思是小規(guī)模時發(fā)生了業(yè)務，就算錢是成為一般納稅人后收到的也不可以是嗎，票也是一般納稅人后開給對方的，也算是小規(guī)模的收入嗎，對方是按一般納稅人6個點給的我們錢

立紅老師 解答

2020-03-22 18:01

你好，是的，因為是小規(guī)模發(fā)生的業(yè)務，應是做為小規(guī)模納稅人時期取得的收入

學堂用戶1 追問

2020-03-22 18:12

老師，那這幾張小規(guī)模時期取得的機動車票后期成為一般納稅人后如何處理呢？要進行認證嘛

立紅老師 解答

2020-03-22 18:13

你好，不需要認證的。您在申報時選擇不抵扣勾選 項就可以

學堂用戶1 追問

2020-03-22 18:15

在發(fā)票平臺選擇不抵扣勾選就可以把，就默認為認證不抵扣了

立紅老師 解答

2020-03-22 18:18

你好，是的，是這樣的。

學堂用戶1 追問

2020-03-23 11:48

老師，您昨天說的應視作為小規(guī)模時期產(chǎn)生的業(yè)務，那就是我是成為一般納稅人后才申報的增值稅記賬確認了收入，這樣也應視為我這是小規(guī)模時期產(chǎn)生的收人嘛

立紅老師 解答

2020-03-23 12:18

你好，因為我們是在小規(guī)模納稅人發(fā)生的業(yè)務，應是做為小規(guī)模納稅人時期取得的收入