阿慢 追問(wèn)

2020-03-21 22:50

老師，這種情況是不是應(yīng)該19年匯算調(diào)增，20年匯算調(diào)減？應(yīng)為我之前沒(méi)有暫估費(fèi)用

鐘存老師 解答

2020-03-21 22:53

不需要20年調(diào)減
因?yàn)槟悴皇峭ㄟ^(guò)以前年度損益調(diào)整調(diào)整過(guò)了嘛，相當(dāng)于已經(jīng)做賬了

阿慢 追問(wèn)

2020-03-21 22:55

好的，謝謝老師，另外，因?yàn)橛昧艘郧澳甓葥p益調(diào)整導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系不平了，我需要修改資產(chǎn)負(fù)債表嗎？

鐘存老師 解答

2020-03-21 22:57

是的，以前年度損益跳幀的結(jié)果是資產(chǎn)負(fù)債表上的留存收益。你需要按照損益項(xiàng)目做一版利潤(rùn)表，按照調(diào)整后的利潤(rùn)表報(bào)所得稅