超越夢(mèng)想 追問

2020-03-21 11:39

所得稅費(fèi)用是不是指的就是所付出去的那個(gè)金額啊

鄒老師 解答

2020-03-21 11:40

你好，是計(jì)提的所得稅的金額

超越夢(mèng)想 追問

2020-03-21 11:40

每個(gè)月的

鄒老師 解答

2020-03-21 11:40

你好，針對(duì)上面的 回復(fù)還有什么疑問嗎？

超越夢(mèng)想 追問

2020-03-21 11:42

那是不是先算出本年的總利潤，然后乘以那所得稅稅率，就是記提的所得稅稅額啊？

鄒老師 解答

2020-03-21 11:44

你好，是的，是這樣的

超越夢(mèng)想 追問

2020-03-21 11:44

然后在用全年的利潤減去所得稅就是這一年的凈利潤對(duì)嗎？老師

鄒老師 解答

2020-03-21 11:44

你好，是的，這樣的思路是對(duì)的

超越夢(mèng)想 追問

2020-03-21 11:45

老師，所得稅稅率是不是25%啊

鄒老師 解答

2020-03-21 11:46

你好，所得稅稅率默認(rèn)是25%
如果符合小型微利企業(yè)條件
應(yīng)納稅所得額低于100萬，稅率是 5%，應(yīng)納稅所得額在100萬到300萬之間是10%

超越夢(mèng)想 追問

2020-03-21 12:10

老師，這個(gè)低于100萬是指的全年的銷售額呢還是每個(gè)月所交稅的金額呢

鄒老師 解答

2020-03-21 12:54

你好，100萬不是銷售額，也不是所交稅的金額
應(yīng)納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減

超越夢(mèng)想 追問

2020-03-21 15:39

不明白這兒什么意思，老師給講一下吧

鄒老師 解答

2020-03-21 15:40

你好，100萬是應(yīng)納稅所得額
應(yīng)納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減
比如利潤總額是100萬，稅收滯納金10萬，沒有其他調(diào)整事項(xiàng)，那應(yīng)納稅所得額=100萬+10萬=110萬

超越夢(mèng)想 追問

2020-03-21 15:44

越聽越糊涂了老師

鄒老師 解答

2020-03-21 15:46

你好，你不明白的地方具體是哪里呢？（我好根據(jù)你不明白的地方給出解釋）
如果符合小型微利企業(yè)條件
應(yīng)納稅所得額低于100萬，稅率是 5%，應(yīng)納稅所得額在100萬到300萬之間是10%
這里的100萬不是銷售額，也不是所交稅的金額，而是應(yīng)納稅所得額
應(yīng)納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減
比如利潤總額是100萬，稅收滯納金10萬，沒有其他調(diào)整事項(xiàng)，那應(yīng)納稅所得額=100萬+10萬=110萬

超越夢(mèng)想 追問

2020-03-21 15:50

老師稅收滯納金是不是就是還沒交的稅啊

鄒老師 解答

2020-03-21 15:51

你好，稅收滯納金是超過規(guī)定的期限繳納稅款而征收的一種罰款
因?yàn)檫@個(gè)不可以在企業(yè)所得稅稅前扣除，就需要做納稅調(diào)增處理的