老師,a企業(yè)自產(chǎn)貨物用于集體福利和個人消費要視同銷售,因為a企業(yè)是最終消費者,貨物沒有自用,分出去了。如果a企業(yè)外購貨物用于集體福利和個人消費為什么屬于自用呢,要進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出
顏菲
于2020-03-20 23:08 發(fā)布 ??1152次瀏覽
- 送心意
縈縈老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,初級會計師
2020-03-20 23:12
您好,購貨物用于集體福利和個人消費不屬于視同銷售,但是要將進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出;
外購的貨物假如做視同銷售處理(因為都是屬于用于集體福利和個人消費),那計稅基礎(chǔ)可以參照購價,抵掉相關(guān)的進(jìn)項稅后,實際增值稅負(fù)仍然是零,為簡化處理,故直接做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出即可。
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您好,購貨物用于集體福利和個人消費不屬于視同銷售,但是要將進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出;
外購的貨物假如做視同銷售處理(因為都是屬于用于集體福利和個人消費),那計稅基礎(chǔ)可以參照購價,抵掉相關(guān)的進(jìn)項稅后,實際增值稅負(fù)仍然是零,為簡化處理,故直接做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出即可。
2020-03-20 23:12:45

你好 福利進(jìn)項稅額先勾選認(rèn)證,再進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的。
2020-03-20 13:30:44

你好,應(yīng)該是當(dāng)月而不是次月轉(zhuǎn)出。 如果覺得我的回答還滿意,請給我五星的評價,謝謝。
2018-05-07 15:29:14

購進(jìn)貨物直接用于福利消費,相當(dāng)于沒有進(jìn)入下一道增值稅鏈條,所以不抵扣。購進(jìn)后經(jīng)過了加工環(huán)節(jié),相當(dāng)于進(jìn)入了又一道鏈條,進(jìn)項可以抵扣,同時作為視同銷售。
2018-03-29 09:45:01

在綜合平臺,你直接不要勾選
2020-04-20 20:33:18
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