蔣飛老師 解答

2020-03-20 21:22

你的理解很對(duì)，稅法上是需要考慮增值稅和所得稅的

標(biāo)致的曲奇 追問

2020-03-20 21:28

補(bǔ)提增值稅是65萬減593800，?? 6%嗎？分錄做法是借投資收益，貸應(yīng)交稅費(fèi)處置金融資產(chǎn)？
可以麻煩老師補(bǔ)充這兩筆稅的分錄嗎？

蔣飛老師 解答

2020-03-20 21:32

應(yīng)交增值稅= （650000-593800）/（1+6%）*6%

蔣飛老師 解答

2020-03-20 21:32

借投資收益，
貸應(yīng)交稅費(fèi)…轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅

標(biāo)致的曲奇 追問

2020-03-20 21:37

請(qǐng)問他這里所得稅應(yīng)該如何調(diào)整呢？直接計(jì)入留存收益讓人不太明白

蔣飛老師 解答

2020-03-20 21:40

是的，需要扣除25%的企業(yè)所得稅的

標(biāo)致的曲奇 追問

2020-03-20 21:41

如果扣除25%所得稅的話，是否也是按照價(jià)差計(jì)提？

蔣飛老師 解答

2020-03-20 21:44

第一個(gè)分錄企業(yè)所得稅=50000*25%
第二個(gè)企業(yè)所得稅的=6200*25%

標(biāo)致的曲奇 追問

2020-03-20 21:46

最后請(qǐng)問其他債權(quán)或者權(quán)益金融資產(chǎn)，處置時(shí)是否和交易性金融資產(chǎn)一樣需要考慮增值稅？

蔣飛老師 解答

2020-03-20 21:47

是一樣的，都需要考慮增值稅的

標(biāo)致的曲奇 追問

2020-03-20 21:49

無論是交易性金融資產(chǎn)還是持有至到期還是可供出售，進(jìn)項(xiàng)稅都包含在購置成本中對(duì)嗎老師。不在價(jià)外

蔣飛老師 解答

2020-03-20 21:53

你好，
是的，你的理解很對(duì)

標(biāo)致的曲奇 追問

2020-03-20 21:53

謝謝

蔣飛老師 解答

2020-03-20 21:54

不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答您的問題將會(huì)更加用心，謝謝。

標(biāo)致的曲奇 追問

2020-03-21 21:02

老師，有個(gè)問題請(qǐng)教。
請(qǐng)問自然災(zāi)害的固定資產(chǎn)清理收入要交增值稅嗎？還是說免稅做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？

蔣飛老師 解答

2020-03-21 21:04

正常交納增值稅的